Các điểm chính
Thuế tiền mã hóa ở mỗi nơi trên thế giới lại khác nhau. Một số quốc gia coi tiền mã hóa là tài sản và tính thuế lãi vốn trong khi các quốc gia khác áp dụng thuế thu nhập. Cũng có những quốc gia không đánh thuế tiền mã hoá.
Các sự kiện chịu thuế không chỉ bao gồm bán. Giao dịch, chi tiêu hoặc kiếm tiền mã hóa bằng cách đào và stake có thể phải chịu thuế. Giữ tiền mã hóa hoặc chuyển tiền mã hóa giữa các ví cá nhân thường được miễn thuế.
Các quy định vẫn đang thay đổi. Các chính phủ đang đưa ra các quy tắc thuế rõ ràng hơn và yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt hơn, vì vậy điều quan trọng là nhà đầu tư và nhà giao dịch tiền mã hóa phải luôn cập nhật thông tin.
Giới thiệu
Thuế tiền mã hoá khác nhau tùy vào nơi bạn sống. Trong khi một số quốc gia đánh thuế cao tiền mã hóa cao thì số khác lại không đánh thuế. Mỗi chính phủ có một bộ quy tắc khác nhau để phân loại tiền mã hóa, điều này ảnh hưởng đến số tiền thuế bạn phải trả.
Tiền mã hóa bị đánh thuế như thế nào?
Hầu hết các quốc gia đánh thuế tiền mã hóa dựa trên cách bạn sử dụng nó. Ở nhiều nơi, tiền mã hóa được coi như tài sản hoặc tài sản đầu tư, nghĩa là thuế lãi vốn được áp dụng khi bạn bán hoặc giao dịch tiền mã hóa (tương tự như cổ phiếu). Có những quốc gia cũng tính thuế thu nhập nếu bạn kiếm được tiền mã hóa thông qua hoạt động đào, stake hoặc thanh toán chi phí hàng hóa và dịch vụ.
Như đã đề cập, các quy tắc thuế tiền mã hóa ở mỗi nơi lại khác nhau. Chúng tôi sẽ giới thiệu một số quy tắc chung trước khi trình bày riêng về các quốc gia khác nhau, nhưng hãy nhớ rằng thông tin được trình bày ở đây chỉ nhằm mục đích phổ biến kiến thức. Nếu không chắc chắn về trường hợp thuế tiền mã hóa của mình, bạn nên trao đổi với cố vấn thuế được cấp phép tại nơi bạn sinh sống.
Khi nào bạn phải trả thuế tiền mã hoá?
Khi giao dịch hoặc đầu tư vào tiền mã hóa, các sự kiện chịu thuế phổ biến bao gồm:
Bán tiền mã hóa lấy tiền mặt – Nếu bạn bán Bitcoin hoặc đồng tiền mã hóa khác lấy tiền mặt, bạn có thể phải nộp thuế đối với bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn kiếm được.
Giao dịch đồng tiền mã hóa này lấy đồng tiền mã hóa khác – Hoán đổi một đồng tiền mã hóa lấy một đồng tiền mã hóa khác thường là sự kiện chịu thuế (ví dụ: giao dịch ETH lấy SOL).
Mua hàng bằng tiền mã hóa – Thanh toán chi phí hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tiền mã hóa cũng giống như bán tiền mã hoá, do đó bạn có thể phải nộp thuế.
Nhận khoản thanh toán bằng tiền mã hóa – Nếu bạn đào, stake hoặc nhận khoản thanh toán bằng tiền mã hóa, thường bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập.
Những trường hợp bạn không phải nộp thuế tiền mã hóa
Mua và nắm giữ tiền mã hóa – Nếu bạn mua tiền mã hóa nhưng không bán, thường bạn sẽ không phải nộp thuế.
Chuyển tiền mã hoá giữa các ví – Chuyển tiền mã hóa giữa các ví cá nhân thường được miễn thuế.
Cách các quốc gia khác nhau đánh thuế tiền mã hóa
Hoa Kỳ
Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) coi tiền mã hóa là tài sản. Điều này nghĩa là thuế lãi vốn được áp dụng khi bạn bán, giao dịch hoặc tiêu tiền mã hoá. Thuế suất phụ thuộc vào thời gian nắm giữ tiền mã hóa:
Lợi nhuận ngắn hạn (nắm giữ dưới một năm) - Bị đánh thuế như thu nhập thường xuyên (10% đến 37%).
Lợi nhuận dài hạn (nắm giữ trong một năm) - Bị đánh thuế ở mức 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào thu nhập của bạn.
Nếu tiền mã hóa kiếm được dưới dạng thu nhập, chẳng hạn như bằng cách đào hoặc stake thì tiền mã hóa phải chịu thuế thu nhập theo thuế suất thông thường của người đó. IRS cũng yêu cầu các môi giới tiền mã hóa báo cáo các giao dịch trên Mẫu 1099-DA bắt đầu từ năm 2025.
Khoản lỗ tiền mã hoá có thể được dùng để bù trừ lợi nhuận và nhà đầu tư có thể khấu trừ tới 3.000 USD mỗi năm vào thu nhập thông thường.
Canada
Canada coi tiền mã hóa là một loại hàng hóa và thuế phụ thuộc vào cách bạn sử dụng tiền mã hóa:
Bán hoặc giao dịch tiền mã hóa – Áp dụng thuế lãi vốn, nhưng chỉ 50% lợi nhuận phải chịu thuế.
Kiếm tiền mã hóa – Được coi là thu nhập kinh doanh và bị đánh thuế ở mức lên tới 33% thuế liên bang cộng với thuế tỉnh.
Khoản lỗ từ giao dịch tiền mã hóa có thể giúp giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong những năm tới.
Vương quốc Anh
Vương quốc Anh coi tiền mã hóa là tài sản. Thuế lãi vốn được áp dụng và thay đổi tùy theo khung thu nhập của bạn:
Người nộp thuế suất cơ bản – Thuế 10% đối với lợi nhuận vượt quá mức cho phép hằng năm (3.000 GBP từ năm 2024 trở đi).
Người nộp thuế suất cao hơn - 20% thuế trên lợi nhuận.
Nếu bạn kiếm được tiền mã hóa bằng cách đào, stake hoặc thanh toán thì khoản tiền đó sẽ bị đánh thuế thu nhập. Bạn cũng có thể sử dụng khoản lỗ để giảm lợi nhuận chịu thuế.
Úc
Tại Úc, Cơ quan Thuế vụ Úc (ATO) coi tiền mã hóa là tài sản và áp dụng thuế lãi vốn khi bạn bán hoặc giao dịch tiền mã hóa:
Lợi nhuận ngắn hạn (dưới một năm) - Bị đánh thuế thu nhập thường xuyên (lên đến 45%).
Lợi nhuận dài hạn (hơn một năm) - Được giảm 50% thuế.
Thu nhập từ tiền mã hóa được coi là thu nhập và thuế suất phụ thuộc vào thu nhập của từng cá nhân. Khoản lỗ tiền mã hóa cũng có thể được chuyển sang để bù vào lợi nhuận trong tương lai.
Nhật Bản
Nhật Bản là một trong những quốc gia đánh thuế tiền mã hóa cao nhất thế giới. Chính phủ phân loại lợi nhuận thu được từ tiền mã hóa là thu nhập khác, nghĩa là:
Thuế suất dao động từ 15% đến 55%, tùy vào thu nhập.
Nhà đầu tư không thể sử dụng khoản lỗ để giảm thu nhập chịu thuế khác.
Cấu trúc thuế của Nhật Bản làm cho quốc gia này trở nên kém hấp dẫn hơn với các nhà đầu tư tiền mã hóa. Tuy nhiên, một số cải cách đang được thảo luận để làm cho hệ thống có lợi hơn với các nhà đầu tư dài hạn.
Các quốc gia không đánh thuế tiền mã hóa
Một số quốc gia không đánh thuế tiền mã hóa, do đó trở nên phổ biến trong giới đầu tư. Ví dụ như Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, Malta và Quần đảo Cayman.
Các Tiểu vương quốc Ả rập Thống nhất (UAE)
UAE không tính thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế lãi vốn đối với tiền mã hóa. Tuy nhiên, các doanh nghiệp kinh doanh tiền mã hóa có thể phải chịu thuế doanh nghiệp 9%.
UAE tự coi mình là quốc gia thân thiện với tiền mã hóa, thu hút nhiều công ty và người đam mê blockchain.
Malta
Malta đưa ra thuế suất 0% đối với lợi nhuận tiền mã hóa dài hạn nhưng áp dụng thuế thu nhập (15% -35%) đối với các giao dịch ngắn hạn. Quốc gia này được biết đến với khung pháp lý rõ ràng, khuyến khích các doanh nghiệp tiền mã hóa hoạt động trong phạm vi quyền hạn của mình.
Quần đảo Cayman
Quần đảo Cayman không tính thuế thu nhập, thuế lãi vốn hoặc thuế doanh nghiệp đối với tiền mã hóa nên nơi này trở thành thiên đường thuế với nhà đầu tư. Khu vực này đã trở thành một địa điểm phổ biến cho các quỹ phòng hộ tiền mã hóa và các công ty khởi nghiệp blockchain.
Thuế tiền mã hóa sẽ phát triển tiếp như thế nào?
Thuế tiền mã hóa đang thay đổi khi các chính phủ cố gắng bắt kịp với lĩnh vực này. Một số xu hướng chính bao gồm:
Quy định rõ ràng hơn – Nhiều quốc gia đang thiết lập các quy tắc thuế rõ ràng cho nhà đầu tư tiền mã hóa.
Yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt hơn – Nhiều chính phủ đang yêu cầu các sàn giao dịch tiền mã hóa báo cáo giao dịch của người dùng cho cơ quan thuế.
Tiêu chuẩn thuế toàn cầu – Có thể có các hướng dẫn quốc tế trong tương lai để ngăn chặn hành vi trốn thuế.
Khi các quy tắc thay đổi, điều quan trọng là bạn phải luôn cập nhật luật thuế của quốc gia mình để tránh bị phạt.
Tổng kết
Thuế tiền mã hóa thay đổi rất nhiều tùy vào nơi bạn sinh sống. Một số nơi đánh thuế cao trong khi số khác lại không đánh thuế tiền mã hóa. Nếu đầu tư hoặc giao dịch tiền mã hóa, hãy đảm bảo bạn biết rõ các quy tắc thuế của quốc gia mình. Theo dõi giao dịch và tham khảo ý kiến chuyên gia thuế có thể giúp bạn tuân thủ và tránh các khoản phạt không đáng có.
Hiểu rõ về thuế tiền mã hoá không phải là điều phức tạp. Khi nắm được thông tin chính xác, bạn có thể đưa ra quyết định tài chính sáng suốt và tránh được những bất ngờ khi mùa thuế đến.
Đọc thêm:
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Binance không cung cấp lời khuyên về thuế hoặc tài chính. Tùy thuộc vào khung thuế của từng quốc gia, khi bạn giao dịch hàng hóa và có sự kiện tạo ra lãi (hoặc lỗ), bạn có thể phải nộp thuế. Khuôn khổ quy định về việc thu thuế tiền mã hoá của các quốc gia không giống nhau nên bạn cần liên hệ với cố vấn thuế cá nhân của mình để biết thêm thông tin về tình hình thuế cá nhân của mình. Bạn có trách nhiệm chọn đúng khu vực pháp lý thuế áp dụng cho mình.
Bài viết này chỉ nhằm mục đích phổ biến kiến thức. Nội dung này được trình bày cho bạn trên cơ sở “nguyên trạng” chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và phổ biến kiến thức, mà không phải là sự cam đoan hay bảo đảm dưới bất kỳ hình thức nào. Nội dung này không nên hiểu là lời khuyên tài chính, pháp lý hoặc chuyên môn khác, cũng như không nhằm mục đích khuyến nghị mua bất kỳ sản phẩm hoặc dịch vụ cụ thể nào. Bạn nên tham khảo lời khuyên từ các cố vấn chuyên môn thích hợp. Sản phẩm được đề cập trong bài viết này có thể không được cung cấp tại khu vực của bạn. Trong trường hợp bài viết được đóng góp bởi người đóng góp bên thứ ba, xin lưu ý rằng những quan điểm thể hiện đó thuộc về người đóng góp bên thứ ba và không nhất thiết phản ánh quan điểm của Binance Academy. Vui lòng đọc toàn bộ tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết thêm chi tiết. Giá tài sản kỹ thuật số có thể biến động. Giá trị khoản đầu tư của bạn có thể tăng hoặc giảm và có thể bạn sẽ không nhận lại được số tiền đã đầu tư. Bạn hoàn toàn chịu trách nhiệm về các quyết định đầu tư của mình và Binance Academy không chịu trách nhiệm pháp lý về bất kỳ tổn thất nào mà bạn có thể phải chịu. Tài liệu này không nên hiểu là lời khuyên tài chính, pháp lý hoặc chuyên môn khác. Để biết thêm thông tin, vui lòng xem Điều khoản sử dụng và Cảnh báo rủi ro của chúng tôi.