Poin Utama
Pajak kripto berbeda-beda di seluruh dunia. Beberapa negara memperlakukan kripto sebagai harta benda dan mengenakan pajak keuntungan modal, sedangkan negara lain menerapkan pajak pendapatan. Ada juga negara yang tidak memiliki pajak kripto sama sekali.
Peristiwa kena pajak mencakup lebih dari sekadar penjualan. Berdagang, membelanjakan, atau menghasilkan kripto melalui mining dan staking dapat memicu pajak. Memiliki atau mentransfer di antara dompet pribadi biasanya bebas pajak.
Regulasi masih berkembang. Pemerintah menghadirkan aturan pajak yang lebih jelas dan persyaratan pelaporan yang lebih ketat, sehingga pedagang dan investor kripto harus terus mendapatkan informasi terbaru.
Pendahuluan
Cara kerja perpajakan mata uang kripto berbeda-beda tergantung pada tempat tinggal Anda. Meskipun beberapa negara membebankan pajak yang tinggi untuk kripto, negara lain tidak mengenakan pajak sama sekali. Setiap pemerintah memiliki serangkaian aturan tersendiri untuk mengklasifikasikan kripto yang memengaruhi besarnya pajak yang harus dibayar.
Bagaimana Perpajakan Mata Uang Kripto?
Sebagian besar negara mengenakan pajak kripto berdasarkan cara Anda menggunakannya. Di banyak tempat, kripto diperlakukan seperti harta benda atau aset investasi, sehingga pajak keuntungan modal berlaku ketika kripto dijual atau diperdagangkan (dengan cara yang sama seperti saham). Terdapat negara yang juga mengenakan pajak pendapatan jika Anda menghasilkan kripto melalui mining, staking, atau sebagai pembayaran barang dan jasa.
Seperti yang telah disebutkan, aturan perpajakan kripto akan bervariasi dari satu tempat ke tempat lain. Kami akan membahas beberapa aturan umum sebelum membahas berbagai negara satu per satu, tetapi perlu diingat bahwa informasi yang disajikan di sini hanya untuk tujuan pendidikan. Jika Anda tidak yakin dengan situasi pajak kripto Anda, kami sarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak berlisensi di lokasi Anda.
Kapan Anda harus membayar pajak kripto?
Saat berdagang atau berinvestasi kripto, peristiwa kena pajak yang umum meliputi:
Menjual kripto secara tunai – Jika Anda menjual Bitcoin atau kripto lainnya dengan uang tunai, Anda mungkin berutang pajak atas laba yang diperoleh.
Memperdagangkan satu kripto dengan yang lain – Menukar satu kripto dengan kripto lainnya biasanya merupakan peristiwa kena pajak (misalnya, memperdagangkan ETH demi SOL).
Membeli barang dengan kripto – Membayar barang atau jasa dengan kripto sama seperti menjualnya, jadi Anda mungkin terutang pajak.
Dibayar dalam kripto – Mining, staking, atau penerimaan pembayaran dalam kripto biasanya akan dikenai pajak sebagai pendapatan.
Saat Anda tidak harus membayar pajak atas kripto
Membeli dan menyimpan kripto – Jika Anda membeli kripto dan tidak menjualnya, biasanya tidak ada pajak yang timbul.
Mentransfer antar dompet Anda – Memindahkan kripto di antara dompet pribadi umumnya bebas pajak.
Cara Berbagai Negara Mengenakan Pajak Kripto
Amerika Serikat
Internal Revenue Service (IRS) memperlakukan mata uang kripto sebagai harta benda. Artinya , pajak keuntungan modal berlaku saat kripto dijual, diperdagangkan, atau dibelanjakan. Tarif pajak bergantung pada durasi kepemilikan kripto:
Keuntungan jangka pendek (dimiliki di bawah satu tahun) – Dikenai pajak seperti pendapatan biasa (10% hingga 37%).
Keuntungan jangka panjang (dimiliki lebih dari setahun) – Dikenai pajak sebesar 0%, 15%, atau 20% tergantung pada pendapatan Anda.
Jika kripto dihasilkan sebagai pendapatan, seperti melalui mining atau staking, maka kripto akan dikenai pajak pendapatan dengan tarif pajak reguler untuk orang tersebut. IRS juga mewajibkan broker kripto untuk melaporkan transaksi pada Formulir 1099-DA mulai tahun 2025.
Kerugian kripto dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan. Investor dapat memotong hingga $3.000 per tahun dari pendapatan biasa.
Kanada
Kanada memperlakukan kripto sebagai komoditas, dan pajaknya bergantung pada cara Anda menggunakannya:
Menjual atau berdagang kripto – Pajak keuntungan modal berlaku, tetapi hanya 50% dari laba yang dikenai pajak.
Menghasilkan kripto – Dianggap sebagai pendapatan bisnis dan dikenai pajak dengan tarif hingga 33% secara federal ditambah pajak provinsi.
Kerugian dari perdagangan kripto dapat membantu mengurangi penghasilan kena pajak Anda di tahun-tahun mendatang.
Inggris
Britania Raya memperlakukan kripto sebagai harta benda. Pajak keuntungan modal berlaku dan bervariasi sesuai dengan braket pendapatan Anda:
Wajib pajak tingkat dasar – Pajak 10% atas keuntungan di atas tunjangan tahunan (£3.000 mulai tahun 2024 dan seterusnya).
Wajib pajak tingkat tinggi - Pajak 20% atas keuntungan.
Kripto yang dihasilkan melalui mining, staking, atau sebagai pembayaran akan dikenai pajak sebagai pendapatan. Anda juga dapat menggunakan kerugian untuk mengurangi keuntungan kena pajak.
Australia
Di Australia, Australian Taxation Office (ATO) menganggap kripto sebagai harta benda dan menerapkan pajak keuntungan modal saat Anda menjual atau memperdagangkannya:
Keuntungan jangka pendek (kurang dari setahun) – Dikenai pajak sebagai pendapatan rutin (hingga 45%).
Keuntungan jangka panjang (lebih dari setahun) – Mendapatkan diskon pajak 50%.
Menghasilkan kripto diperlakukan sebagai pendapatan, dan tarif pajaknya bergantung pada penghasilan individu. Kerugian kripto juga dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan di masa depan.
Jepang
Jepang memiliki salah satu tarif pajak kripto tertinggi di dunia. Pemerintah mengklasifikasikan keuntungan kripto sebagai pendapatan lain-lain, artinya:
Tarif pajak berkisar antara 15% hingga 55% tergantung pada pendapatan.
Kerugian tidak dapat digunakan untuk mengurangi penghasilan kena pajak lainnya.
Struktur pajak Jepang membuatnya kurang menarik bagi investor kripto. Namun, sejumlah reformasi sedang dibahas untuk membuat sistem lebih menguntungkan bagi investor jangka panjang.
Negara yang Tidak Mengenakan Pajak Kripto
Beberapa negara tidak mengenakan pajak kripto sama sekali, sehingga menjadikannya populer di kalangan investor. Contohnya meliputi Uni Emirat Arab, Malta, dan Kepulauan Cayman.
Uni Emirat Arab (UEA)
UEA tidak membebankan pajak penghasilan pribadi atau pajak keuntungan modal atas kripto. Namun, bisnis yang berurusan dengan kripto dapat dikenai pajak perusahaan sebesar 9%.
UEA telah memosisikan dirinya sebagai hub ramah kripto yang menarik banyak penggemar dan perusahaan blockchain.
Malta
Malta menawarkan tarif pajak 0% untuk keuntungan kripto jangka panjang, tetapi menerapkan pajak penghasilan (15% -35%) untuk perdagangan jangka pendek. Negara ini dikenal dengan kerangka regulasi yang jelas, sehingga mendorong bisnis kripto untuk beroperasi di dalam yurisdiksinya.
Kepulauan Cayman
Kepulauan Cayman tidak memiliki pajak pendapatan, keuntungan modal, atau perusahaan atas kripto, sehingga menjadikannya surga pajak bagi investor. Wilayah ini telah menjadi lokasi populer untuk hedge fund kripto dan startup blockchain.
Apa Langkah Berikutnya untuk Pajak Kripto?
Pajak kripto berubah seiring pemerintah mencoba mengejar ketinggalan dengan industri ini. Beberapa tren yang utama meliputi:
Regulasi yang lebih jelas – Makin banyak negara menetapkan aturan pajak yang jelas bagi investor kripto.
Persyaratan pelaporan yang lebih kuat – Banyak pemerintah mewajibkan bursa kripto untuk melaporkan transaksi pengguna kepada otoritas pajak.
Standar pajak global – Mungkin ada pedoman internasional di masa depan untuk mencegah penggelapan pajak.
Seiring regulasi berubah, penting untuk tetap mendapatkan informasi terbaru tentang undang-undang perpajakan negara Anda untuk menghindari penalti.
Penutup
Pajak kripto sangat bervariasi tergantung pada tempat tinggal Anda. Beberapa tempat memiliki pajak tinggi, sedangkan yang lain tidak mengenakan pajak kripto sama sekali. Jika Anda berinvestasi atau berdagang kripto, pastikan Anda mengetahui aturan pajak negara Anda. Melacak transaksi dan berkonsultasi dengan pakar pajak dapat membantu Anda tetap patuh serta menghindari denda dan penalti yang tidak perlu.
Memahami pajak kripto tidak harus menjadi hal yang rumit. Dengan informasi yang tepat, Anda dapat mengambil keputusan keuangan yang cerdas dan tidak panik ketika musim pajak tiba.
Bacaan Lebih Lanjut
Binance tidak memberikan nasihat pajak atau keuangan. Tergantung pada kerangka kerja pajak negara, ketika Anda memperdagangkan komoditas dan peristiwa tersebut menghasilkan keuntungan (atau kerugian) modal, Anda mungkin harus membayar pajak. Kerangka kerja kebijakan untuk perpajakan mata uang kripto berbeda dari satu negara dengan negara lain. Oleh karena itu, kami sangat menyarankan Anda untuk menghubungi penasihat pajak pribadi untuk mendapatkan informasi lebih lanjut mengenai keadaan pajak pribadi Anda. Memilih yurisdiksi pajak yang benar dan berlaku untuk Anda adalah tanggung jawab pribadi Anda.
Artikel ini hanya dimaksudkan sebagai edukasi. Konten ini disajikan kepada Anda dengan dasar “sebagaimana adanya” untuk informasi umum dan sebagai edukasi saja tanpa pernyataan atau jaminan dalam bentuk apa pun. Konten ini tidak boleh dianggap sebagai nasihat keuangan, hukum, atau profesional lainnya ataupun dimaksudkan untuk menyarankan pembelian produk atau jasa tertentu. Anda sebaiknya mencari nasihat dari penasihat profesional yang sesuai. Produk yang disebutkan dalam artikel ini mungkin tidak tersedia di wilayah Anda. Jika artikel ini merupakan kontribusi dari kontributor pihak ketiga, harap diperhatikan bahwa pandangan yang dinyatakan berasal dari kontributor pihak ketiga dan tidak mencerminkan pandangan Binance Academy. Silakan baca penafian lengkap kami di sini untuk detail lebih lanjut. Harga aset digital dapat menjadi volatil. Nilai investasi Anda mungkin turun atau naik. Anda mungkin tidak mendapatkan kembali jumlah yang sudah diinvestasikan. Anda bertanggung jawab sepenuhnya terhadap keputusan investasi Anda. Binance Academy tidak bertanggung jawab terhadap segala kerugian yang mungkin Anda alami. Materi ini tidak boleh dianggap sebagai nasihat keuangan, hukum, atau profesional lainnya. Untuk informasi selengkapnya, baca Ketentuan Penggunaan dan Peringatan Risiko kami.