Bagaimana Perpajakan Mata Uang Kripto?

TL;DR

Di kebanyakan negara, mata uang kripto dikenakan pajak. Berdagang, membelanjakan, atau menjual kripto sering kali merupakan taxable event (peristiwa kena pajak). Untuk menghitung pajak, Anda perlu mempertimbangkan keuntungan dan kerugian modal. Anda juga mungkin harus membayar pajak penghasilan jika menerima kripto sebagai pembayaran.

Setiap yurisdiksi berbeda, jadi pastikan Anda berkonsultasi dengan penasihat pajak. Otoritas pajak sering bekerja sama dengan bursa kripto untuk melacak transaksi kripto. Jika Anda mencoba untuk menghindari pajak, Anda bisa mendapatkan hukuman finansial dan bahkan hukuman yang lebih berat.

Pendahuluan

Jika Anda melakukan HODLing atau berdagang, di satu titik Anda mungkin harus membayar pajak kripto. Jumlah persisnya bervariasi di antara berbagai negara, tetapi otoritas pajak umunya memperlakukan aset kripto sebagai aset modal. Membayar pajak yang diperlukan merupakan kewajiban hukum, jadi Anda harus melakukannya dengan benar.

Dalam artikel ini, kita membahas beberapa prinsip dasar yang berlaku dalam perpajakan kripto secara umum. Karena kerangka kerja kebijakan untuk perpajakan mata uang kripto berbeda-beda berdasarkan negara, kami selalu menyarankan untuk berkonsultasi dengan ahli pajak setempat.

Apakah saya harus membayar pajak saat membeli atau menjual kripto?

Tidak ada jawaban yang mutlak untuk pertanyaan ini. Pajaknya akan bergantung pada lokasi Anda, durasi Anda memiliki kripto, jenis aktivitas yang dilakukan, dan faktor lainnya. Umumnya, Anda mungkin perlu membayar pajak atau mengimbangi kerugian untuk menjual, tetapi tidak saat membeli.

Pajak dalam mata uang kripto tidak selalu sederhana. Sebagai aset yang cukup baru, otoritas pajak masih mengembangkan kebijakan kripto. Namun, Anda bertanggung jawab untuk melacak keuntungan dan kerugian kena pajak serta membayar jumlah pajak yang tepat sesuai kerangka kerja kebijakan negara Anda.

Apa itu peristiwa kena pajak?

Peristiwa kena pajak adalah transaksi atau aktivitas yang mewajibkan Anda untuk membayar pajak. Peristiwa ini tidak bersifat universal. Peristiwa kena pajak di satu negara bisa jadi tidak diakui di negara lain. Biasanya, transaksi yang melibatkan penjualan komoditas, investasi, dan aset modal lainnya akan kena pajak. Membeli mata uang digital, seperti Bitcoin atau BNB dengan mata uang fiat kemungkinan besar bukan merupakan peristiwa kena pajak. Namun, menjual atau berdagang kripto kemungkinan besar akan kena pajak.

Peristiwa kena pajak akan memberikan keuntungan modal (laba) atau kerugian modal. Jika sebuah aset yang Anda miliki terapresiasi dan Anda memperdagangkannya dalam kondisi laba, Anda telah menghasilkan keuntungan modal. Jika Anda berdagang atau menjual aset dalam kondisi rugi, Anda telah mengalami kerugian modal.

Sekali lagi, keputusan bahwa keuntungan modal dianggap peristiwa kena pajak bergantung pada otoritas pajak setempat. Anda mungkin dapat memotong kerugian modal dari keuntungan modal untuk mengurangi pajak. Keseluruhan jumlah pajak utamanya bergantung pada gabungan keduanya. Untuk membantu menghitungnya, wajib pajak harus memperhatikan tanggal, dasar biaya (harga beli), nilai jual, dan biaya yang terkait dengan semua transaksi perdagangan.

Apa itu peristiwa kena pajak dan tidak kena pajak?

Umumnya, peristiwa kena pajak mencakup:

1. Menjual mata uang kripto untuk mendapatkan mata uang fiat (mis., USD, CAD, EUR, JPY, dll.).

2. Berdagang mata uang kripto untuk mendapatkan mata uang kripto lain (mis., BTC untuk ETH).

3. Membelanjakan mata uang kripto. Dalam yurisdiksi yang mencakup AS, Inggris, Kanada, dan Australia, membelanjakan kripto secara langsung untuk barang atau jasa dapat menimbulkan pajak jika Anda menghasilkan laba.

4. Menerima mata uang kripto sebagai hasil forking, airdrop, atau mining.

Sebaliknya, berikut adalah peristiwa yang umumnya tidak dianggap kena pajak:

1. Membeli mata uang kripto dengan mata uang fiat (kecuali ketika harga beli lebih rendah dari nilai pasar yang wajar dari koin yang dibeli).

2. Menyumbangkan mata uang kripto ke sebuah organisasi bebas pajak.

3. Menghadiahkan mata uang kripto dengan batas tertentu.

4. Mentransfer mata uang kripto dari satu dompet yang Anda miliki ke dompet lain yang Anda miliki.

Bagaimana perpajakan mata uang kripto?

Bitcoin dan klasifikasi resmi mata uang kripto lainnya dalam sebuah negara akan menentukan perpajakannya. Otoritas pajak umumnya memperhitungkan kripto sebagai aset modal, bukan mata uang. Jika negara Anda belum menerbitkan kebijakan perpajakan kripto tertentu, laba kripto Anda akan dikenakan pajak berdasarkan penunjukan resminya (jika ada). Beberapa yurisdiksi memakai pendekatan yang jauh lebih sederhana. Misalnya, Jerman tidak mengenakan pajak atas kripto yang dimiliki selama lebih dari satu tahun. Malaysia, Portugal, dan Singapura juga memiliki aturan pajak kripto yang sangat liberal.

Pendapatan Bitcoin atau kripto Anda juga dapat diperhitungkan sebagai pajak penghasilan. Jika Anda merupakan karyawan penuh waktu, pekerja lepas, atau pedagang kripto yang dibayar dengan kripto, Anda kemungkinan wajib membayar pajak penghasilan atas penghasilan kripto. Sekali lagi, tarif pajak penghasilan biasanya bergantung pada jumlah yang dihasilkan.

Dalam ambang batas pendapatan tertentu, Anda mungkin tidak membayar pajak atas pendapatan Anda. Biasanya, terdapat berbagai rentang pendapatan. Makin tinggi rentangnya, makin tinggi tarif pajaknya. Jika pendapatan utama Anda berasal dari perdagangan, ketahui apakah Anda dikenakan pajak keuntungan modal atau pajak penghasilan.

Bagaimana cara menghitung pajak saya?

Jika Anda membeli kripto, melakukan HODLing, kemudian menjualnya, maka kewajiban pajak Anda cukup mudah untuk dihitung. Mari kita lihat contoh sederhananya yang berbasis AS. Pertama, kita perlu mengetahui keuntungan atau kerugian modal dalam dolar AS. Berikut adalah rumusnya:

Nilai pasar yang wajar - Dasar biaya = Keuntungan / Kerugian Modal

Nilai pasar yang wajar adalah harga spot saat ini yang akan ditemukan di bursa, seperti Binance. Dasar biaya adalah harga awal yang dibayarkan untuk aset tersebut ditambah segala biaya.

Bayangkan Anda membeli 2 BTC seharga $10.000 lalu menjualnya dua tahun kemudian seharga $30.000. Kini Anda telah menghasilkan keuntungan modal sebesar $40.000:

$60.000 (nilai pasar yang wajar) - $20.000 (dasar biaya) = $40.000 (keuntungan modal)

Di AS, pajak keuntungan modal bergantung pada total pajak kena pajak, status pelaporan pajak, dan jangka waktu memiliki aset tersebut. Jika Anda menyimpan kripto selama lebih dari satu tahun, Anda akan dikenakan pajak keuntungan modal jangka panjang.

Jumlah yang dibayarkan bergantung pada total penghasilan kena pajak. Angka ini mencakup keuntungan modal Anda. Jika Anda sudah memiliki penghasilan kena pajak sebesar $50.000, maka total penghasilan kena pajaknya akan menjadi sebesar $90.000 termasuk keuntungan modal. Berdasarkan diagram Internal Revenue Service di bawah, Anda akan membayar tarif pajak keuntungan modal sebesar 15% atas keuntungan mata uang kripto.

Status pelaporan pajak	0%	15%	20%
Lajang	Di bawah $40.400	$40.401 - $445.850	Di atas $445.850
Kawin pelaporan digabung	Di bawah $80.800	$80.801 - $501.600	Di atas $501.600
Kawin pelaporan dipisah	Di bawah $40.400	$40.401 - $250.800	Di atas $250.800
Kepala rumah tangga	Di bawah $54.100	$54.101 - $473.750	Di atas $473.750

Jika Anda berdagang secara berkala, perhitungan Anda akan memerlukan usaha yang lebih. Konsekuensi pajak dari pembelian dan penjualan fiat lebih mudah untuk dipahami, tetapi hal tersebut menjadi lebih rumit saat memperdagangkan satu mata uang kripto untuk mata uang kripto lainnya. Mari kita bayangkan Anda telah memperdagangkan BNB dan Ether (ETH). Berikut adalah riwayat perdagangan Anda:

Tanggal	Aktivitas Perdagangan
17 Feb 2021	Membeli 1 BNB seharga $150
21 Feb 2021	Membeli 1 BNB seharga $300
02 April 2021	Membeli 1 ETH seharga $2.000
11 April 2021	Berdagang 1 BNB (senilai $500 di pasar spot pada hari tersebut) untuk mendapatkan 0,24 ETH

Di contoh kita, memperdagangkan BNB untuk ETH diperhitungkan sebagai peristiwa kena pajak. Jadi, Anda harus menghitung keuntungan dan kerugian modal. Keuntungan modal Anda adalah nilai pasar yang wajar ($500) dikurangi dasar biaya. Namun, manakah transaksi yang kita gunakan sebagai dasar biaya? Setelah sebelumnya membeli BNB di dua harga yang berbeda, Anda perlu mengambil keputusan.

Akuntan menggunakan dua cara yang berbeda untuk menghitungnya: First-in, First-Out (FIFO/Pertama Masuk, Pertama Keluar) dan Last-In, First-Out (LIFO/Terakhir Masuk, Pertama Keluar). FIFO merupakan standar untuk sebagian besar negara, sedangkan LIFO biasanya digunakan hanya sebagai metode alternatif di AS. Dengan FIFO, aset yang dibeli terlebih dahulu akan dijual atau diperdagangkan terlebih dahulu. Dalam kasus ini, kita akan menjual 1 BNB yang dibeli seharga $150 terlebih dahulu.

Dengan menggunakan FIFO, dasar biaya untuk peristiwa kena pajak ini adalah $150. Hasilnya adalah keuntungan modal sebesar $350 yang harus dibayarkan berdasarkan rumus kita:

$500 (nilai pasar yang wajar) - $150 (dasar biaya) = $350 (keuntungan modal)

Dengan LIFO, aset yang paling terakhir dibeli akan dijual atau diperdagangkan terlebih dahulu. LIFO justru akan menggunakan pembelian 1 BNB seharga $300 sebagai dasar biaya. Dalam kasus ini, keuntungan modal Anda adalah sebesar $200.

$500 (nilai pasar yang wajar) - $300 (dasar biaya) = $200 (keuntungan modal)

Anda dapat memotong kerugian modal dari keuntungan modal untung menghitung jumlah terutang dalam satu tahun pajak. Di kebanyakan negara, keuntungan modal dan kerugian modal jangka pendek (biasanya kepemilikan selama kurang dari satu tahun) diperlakukan berbeda dari keuntungan dan kerugian jangka panjang.

Bagaimana cara otoritas pajak mengetahui mata uang kripto saya?

Otoritas pajak seperti IRS, ATO, CRA, HMRC, dan lainnya melacak transaksi mata uang kripto dan menegakkan kepatuhan pajak. Bursa mata uang kripto besar juga bekerja sama dengan pihak otoritas.

Pemerintah menggunakan alat analisis data, seperti Chainanalysis untuk menentukan penggunaan mata uang kripto. Dengan informasi yang cukup, mereka dapat mengaitkan transaksi blockchain dari bursa mata uang kripto yang teregulasi dengan dompet kripto pribadi. Analisis ini bahkan mencakup beberapa lapisan yang dihapus dari bursa untuk melawan penghindaran pajak.

IRS dan otoritas pajak lainnya juga bekerja sama dan berbagi data dengan badan pemerintah lainnya, lembaga akademis, dan pemerintah internasional untuk berbagi informasi mengenai penggunaan mata uang kripto.

Apa yang terjadi jika saya tidak melaporkan pajak mata uang kripto saya?

Di sebagian besar negara, otoritas pajak mewajibkan Anda untuk melaporkan pajak secara berkala. Hal ini berlaku meskipun pajak terutang Anda adalah nol atau Anda memerlukan pengembalian dana. Kegagalan untuk melapor dapat menyebabkan biaya, penalti, bunga, penyitaan pengembalian dana, audit, dan bahkan masa penjara.

Alat Pelaporan Pajak API Binance

Alat Pelaporan Pajak Binance memungkinkan Anda untuk melacak aktivitas kripto Anda. Anda dapat menghasilkan laporan melalui API dan menggunakannya untuk memastikan bahwa Anda memenuhi persyaratan yurisdiksi Anda. Untuk informasi selengkapnya, silakan baca Cara Mendapatkan Laporan Pajak di Binance.

Penutup

Mengurus pajak dengan benar adalah hal yang penting. Itulah sebabnya kami menyarankan untuk mendapatkan bantuan profesional dalam menghitung tagihan pajak Anda jika ada keraguan. Hal ini mungkin terjadi jika Anda sudah berdagang dan bukan berinvestasi saja. Implikasi pajak dari perdagangan berkala jauh lebih rumit. Namun yang paling penting, situasi Anda untuk tujuan pajak sangat bergantung pada tempat tinggal Anda. Pastikan Anda menggunakan informasi kami dengan mengingat hal tersebut.

Penafian

Binance tidak memberikan nasihat pajak atau keuangan. Bergantung pada kerangka kerja pajak negara, ketika Anda memperdagangkan komoditas dan peristiwa tersebut menghasilkan keuntungan (atau kerugian) modal, Anda mungkin harus membayar pajak. Kerangka kerja kebijakan untuk perpajakan mata uang kripto berbeda dari satu negara dengan negara lain. Oleh karena itu kami sangat menyarankan Anda untuk menghubungi penasihat pajak pribadi untuk mendapatkan informasi lebih lanjut mengenai keadaan pajak pribadi Anda. Memilih yurisdiksi pajak yang benar yang berlaku untuk Anda adalah tanggung jawab pribadi Anda.