Как се облагат криптовалутите?

TL;DR

В много страни криптовалутите се облагат с данък. Търговията, разходите или продажбата на вашата криптовалута често са облагаеми събития. За да изчислите данъците си, ще трябва да вземете предвид капиталовите си печалби и загуби. Може да се наложи да платите и данъци върху дохода, ако получавате криптовалута като плащане.

Всяка юрисдикция е различна, затова се консултирайте с данъчен консултант. Данъчните органи често си сътрудничат с крипто борсите за проследяване на криптовалутни трансакции. Ако се опитате да избегнете данъци, можете да получите финансови санкции и дори по-строги наказания.

Въведение

Ако ДЪРЖИТЕ или търгувате, в един момент вероятно ще трябва да платите данъци върху криптовалутите. Точната сума варира в различните държави, но е обичайно данъчните власти да третират крипто активите като капиталови активи. Законово задължение е да плащате необходимите си данъци, така че правилното изчисление е от значение.

В тази статия ще разгледаме някои основни принципи, които се прилагат към облагането на криптовалутите като цяло. Тъй като регулаторната рамка за данъчното облагане на криптовалутите се различава в различните държави, ние винаги препоръчваме да се консултирате с местен данъчен специалист.

Трябва ли да плащам данъци, когато купувам или продавам криптовалута?

Няма еднозначен отговор на този въпрос. Вашите данъци ще зависят от вашето местоположение, колко дълго сте държали криптовалутата, вида дейност, която извършвате, и други фактори. Като цяло вероятно ще трябва да плащате данъци или да компенсирате загуби за продажба, но не и когато купувате.

Данъците при криптовалутите не винаги са прости. Като сравнително нов актив, данъчните власти все още разработват регулации за криптовалутите. Ваша отговорност е обаче да следите облагаемите си печалби и загуби и да плащате правилната сума данък, съгласно регулаторната рамка на вашата страна.

Какво е облагаемо събитие?

Облагаемо събитие е трансакция или дейност, върху която трябва да платите данъци. Тези събития не са универсални. Данъчно облагаемо събитие в една държава може да не е такова в друго. Обикновено всички трансакции, включващи продажба на стоки, инвестиции и други капиталови активи, са облагаеми. Закупуването на цифрови валути като биткойн или BNB с фиатна валута е малко вероятно да бъде облагаемо събитие. Обаче продажбата или търговията с вашата криптовалута вероятно ще бъде обложена с данък.

Данъчно облагаемо събитие ще ви остави с капиталови печалби (печалба) или капиталови загуби. Ако стойността на актив, който държите, се покачи или търгувате с него с печалба, сте реализирали капиталови печалби. Ако търгувате или продавате този актив на загуба, сте претърпели капиталови загуби.

Отново, дали капиталовите печалби са облагаемо събитие, зависи от вашия местен данъчен орган. Може да успеете да приспаднете капиталовите загуби от капиталовите си печалби, за да намалите данъците си. Общият ви размер на данъка зависи до голяма степен от сумата на тези, взети заедно. За по-лесно изчисляване данъкоплатците трябва да отбележат датата, базата на разходите (покупната цена), продажната стойност и таксите, свързани с всички търговски сделки.

Какво представляват облагаемите и необлагаемите събития?

Най-общо, облагаемите събития включват:

1. Продажба на криптовалута за фиатна валута (т.е. USD, CAD, EUR, JPY и др.).

2. Търговия с криптовалута за друга криптовалута (например BTC за ETH).

3. Харчене на криптовалути. В юрисдикции, включително САЩ, Великобритания, Канада и Австралия, директното харчене на вашата криптовалута за стоки или услуги може да доведе до данъци, ако сте реализирали печалба.

4. Получаване на криптовалута в резултат на разклонение, еърдроп или копаене.

От друга страна, следните обикновено не се считат за облагаеми събития:

1. Закупуване на криптовалута с фиатна валута (освен в случаите, когато покупната цена е по-ниска от справедливата пазарна стойност на закупената криптовалута).

2. Даряване на криптовалута на организация, освободена от данъци.

3. Подаряване на криптовалута под определен лимит.

4. Прехвърляне на криптовалута от един портфейл, който притежавате, в друг портфейл, който притежавате.

Как се облагат криптовалутите?

Официалната класификация на биткойн и други криптовалути в дадена държава ще определи как се облагат с данък. Данъчните власти обикновено смятат криптовалутите за капиталов актив, а не за валута. Ако вашата страна не е приела конкретни закони за данъчно облагане на криптовалути, очаквайте печалбите ви от криптовалута да бъдат обложени с данък според официалното им обозначение (ако има такова). Някои юрисдикции възприемат много по-опростен подход. Германия например няма данък върху криптовалути, държани повече от година. Малайзия, Португалия и Сингапур също имат много либерални правила за данъчно облагане на криптовалутите.

Вашият доход от биткойн или криптовалути може също да се счита за данък върху дохода. Ако сте служител на пълен работен ден, на свободна практика или търговец на криптовалути, на когото се заплаща в криптовалута, вероятно ще бъдете задължени да плащате данък върху дохода върху вашите приходи от криптовалута. Отново, ставката на данъка върху дохода обикновено зависи от сумата, която печелите.

При определен праг на доходите може да не плащате данък върху дохода си. Обикновено ще намерите различни категории за доходите, като по-високите категории заплащат по-високи данъчни ставки. Ако вашият основен доход идва от търговия, разберете дали сте обект на данъци върху печалбата или данък върху дохода.

Как да изчисля данъците си?

Ако сте купили криптовалута, ДЪРЖАЛИ сте я и сте я продали по-късно, данъчното ви задължение трябва да бъде сравнително лесно за изчисляване. Нека разгледаме опростен пример, базиран в САЩ. На първо място, трябва да разберем нашите капиталови печалби или загуби в щатски долари. Ето формулата:

Справедлива пазарна стойност - Базова цена = Капиталова печалба/загуба

Справедливата пазарна стойност е текущата спот цена, която бихте намерили на борса като Binance. Базовата стойност е първоначалната цена, която сте платили за актива плюс всички такси.

Представете си, че сте купили 2 BTC за 10 000 долара и сте ги продали две години по-късно за 30 000 долара. Вече сте спечелили 40 000 долара капиталови печалби:

60 000 долара (справедлива пазарна стойност) - 20 000 долара (базова стойност) = 40 000 долара (капиталови печалби)

В САЩ данъкът върху капиталовите печалби зависи от общия ви облагаем доход, статус на подаване на данъци и от времето, през което сте държали актива. Ако сте запазили криптовалутата си повече от година, подлежи на облагане с данък върху дългосрочните печалби.

Сумата, която плащате, зависи от общия ви облагаем доход. Тази цифра включва вашите капиталови печалби. Ако вече имате облагаем доход от 50 000 долара, общият ви облагаем доход ще бъде 90 000 долара, включително капиталовите ви печалби. Според таблицата на Агенцията за приходите на САЩ по-долу ще плащате 15% данъчна ставка върху печалбите от печалбите си от криптовалута.

Статус на данъчно подаване	0%	15%	20%
Неженен/неомъжена	По-малко от 40 400 долара	40 400 – 445 850 долара	Над 445 850 долара
Женен/омъжена, подаващи заедно	По-малко от 80 800 долара	80 801 – 501 600 долара	Над 501 600 долара
Женен/омъжена, подаващи отделно	По-малко от 40 400 долара	40 401 – 250 800 долара	Над 250 800 долара
Глава на семейството	По-малко от 54 100 долара	54 101 – 473 7500 долара	Над 473 750 долара

Ако търгувате редовно, вашите изчисления ще изискват известна работа. По-лесно е да се разберат данъчните последици от покупките и продажбите на фиатна валута, но става по-сложно, когато се търгува една криптовалута за друга. Нека си представим, че търгувате с BNB и Ether (ETH). Ето вашата хронология на търговия:

Дата	Търговска дейност
17 февруари 2021 г.	Закупен 1 BNB за 150 долара
21 февруари 2021 г.	Закупен 1 BNB за 300 долара
02 април 2021 г.	Закупен 1 ETH за 2000 долара
11 април 2021 г.	Търгуван 1 BNB (на стойност 500 долара на спотовия пазар този ден) за 0,24 ETH

В нашия пример търговията с вашия BNB за ETH се счита за облагаемо събитие, така че трябва да изчислите капиталовите си печалби и загуби. Вашите капиталови печалби са справедливата пазарна стойност (500 долара) минус базовата стойност. Но коя трансакция използваме като базова стойност? След като преди това сте закупили BNB на две различни цени, трябва да вземете решение.

Счетоводителите използват два различни начина за изчисляване на това: първо се използват първите (FIFO) и първо се използват последните (LIFO). FIFO е стандартът за повечето страни, докато LIFO обикновено се използва само като алтернативен метод в САЩ. При FIFO активът, който първо сте закупили, се продава или търгува първи. В нашия случай първо бихме продали 1 BNB, закупен за 150 долара.

Използвайки FIFO, базовата стойност за нашето облагаемо събитие е 150 долара. Това ни оставя с 350 долара капиталови печалби да платим според нашата формула:

500 долара (справедлива пазарна стойност) - 150 долара (базова стойност) = 350 долара (капиталови печалби)

С LIFO най-скоро закупеният актив се продава или търгува първи. Вместо това LIFO ще използва закупуването на 1 BNB за 300 долара като базова стойност. В този случай капиталовата ви печалба ще бъде 200 долара.

500 долара (справедлива пазарна стойност) - 300 долара (базова стойност) = 200 долара (капиталови печалби)

Можете да приспаднете капиталовите си загуби от капиталовите печалби, за да изчислите колко дължите през данъчна година. В много страни краткосрочните капиталови печалби и капиталови загуби (обикновено притежавани по-малко от една година) се третират отделно от дългосрочните печалби и загуби.

Как данъчните власти знаят за моята криптовалута?

Данъчните органи като IRS, ATO, CRA, HMRC и други проследяват трансакциите с криптовалута и налагат спазването на данъците. Големите борси за криптовалути също си сътрудничат с властите.

Правителствата използват инструменти за анализ на данни, като Chainanalysis, за да определят точно потребителите на криптовалута. С достатъчно информация те могат да обвързват блокчейн трансакции от регулирани борси за криптовалута с лични крипто портфейли. Тези анализи дори включват множество слоеве, премахнати от борсите, за борба с укриването на данъци.

IRS и други данъчни органи също партнират и споделят данни с други правителствени органи, академични институции и международни правителства, за да споделят информация за използването на криптовалута.

Какво ще стане, ако не подам данъците си за криптовалута?

В много страни данъчните власти изискват редовно да подавате данъците си. Това може да е така, дори ако дължите нулеви данъци или се нуждаете от връщане на средства. Неподаването на документи може да доведе до такси, санкции, лихви, конфискувани възстановявания, одити и дори затвор.

Инструмент за данъчно отчитане на Binance API

Инструментът за отчитане на данъци на Binance ви позволява да следите вашата криптовалутна активност. Можете да генерирате отчет чрез API и да го използвате, за да сте сигурни, че отговаряте на изискванията на вашата юрисдикция. За повече информация, моля, проверете Как да получите данъчна отчетност за Binance.

Заключителни мисли

Правилното уреждане на вашите данъци е от съществено значение. Ето защо препоръчваме да получите професионална помощ за изчисляване на данъците ви, ако имате някакви съмнения. Това може да е така, ако сте търгували, а не просто инвестирали. Данъчните последици от редовната търговия са много по-сложни. Но най-важното е, че вашата ситуация за данъчни цели е силно зависима от това къде живеете. Използвайте нашата информация с оглед на това.

Отказ от отговорност

Binance не предоставя данъчни или финансови съвети. В зависимост от регулаторната рамка на страната, когато търгувате със стоки и събитието води до капиталови печалби (или загуби), ще трябва да плащате данъци. Регулаторната рамка за данъчно облагане на криптовалути се различава в различните държави, поради което настоятелно ви съветваме да се свържете с вашия личен данъчен съветник за допълнителна информация относно вашите лични данъчни обстоятелства. Ваша лична отговорност е да изберете правилната данъчна юрисдикция, приложима за вас.