Pagrindiniai pranašumai
Kriptovaliutų mokesčiai skiriasi visame pasaulyje. Daugelis šalių traktuoja kriptovaliutą kaip turtą ir taiko kapitalo prieaugio mokestį, o kitos taiko pajamų mokestį. Kai kuriose šalyse kriptovaliutų mokesčiai visai netaikomi.
Apmokestinami įvykiai apima ne tik pardavimą. Prekyba kriptovaliutomis, jų leidimas ar uždirbimas per kasimą ir delegavimą gali inicijuoti mokesčius. Laikymas asmeninėse piniginėse arba pervedimas iš vienos į kitą paprastai nėra apmokestinamas.
Reguliavimas vis dar tobulinamas. Vyriausybės įveda aiškesnes mokesčių taisykles ir griežtesnius ataskaitų teikimo reikalavimus, todėl svarbu, kad prekybininkai kriptovaliutomis ir investuotojai sektų naujienas.
Įvadas
Kriptovaliutų mokesčiai taikomi skirtingai, atsižvelgiant į gyvenamąją vietą. Kai kurios šalys taiko didelius mokesčius už kriptovaliutas, o kitos jų visai neapmokestina. Kiekviena valstybė turi skirtingą kriptovaliutų klasifikavimo taisyklių rinkinį, kuris lemia tai, kiek mokesčių reikia sumokėti.
Kaip apmokestinama kriptovaliuta?
Daugelyje šalių kriptovaliuta apmokestinama pagal jos naudojimo būdą. Daugelyje vietų ji laikoma turtu arba investiciniu turtu, tai reiškia, kad taikomas kapitalo prieaugio mokestis, kai ji yra parduodama arba kai ja prekiaujama (kaip ir akcijoms). Yra šalių, kurios taip pat taiko pajamų mokestį, jei uždirbate kriptovaliutą kasimo, delegavimo metu arba kai mokate už prekes ir paslaugas.
Kaip minėta, kriptovaliutų apmokestinimo taisyklės skiriasi skirtingose vietose. Prieš aptardami skirtingas šalis atskirai, pasidalinsime keliomis bendromis taisyklėmis, tačiau atkreipkite dėmesį, kad čia pateikta informacija skirta tik edukaciniams tikslams. Jei nesate tikri dėl savo kriptovaliutų apmokestinimo situacijos, rekomenduojame pasikalbėti su savo regiono licencijuotu mokesčių patarėju.
Kada turite mokėti kriptovaliutų mokesčius?
Toliau išvardyti dažniausi apmokestinami įvykiai prekiaujant kriptovaliutomis ar investuojant į jas.
Kriptovaliutos pardavimas už grynuosius pinigus – jei parduodate bitkoinus ar kitą kriptovaliutą už grynuosius pinigus, gali tekti sumokėti mokesčius gavus bet kokį pelną.
Vienos kriptovaliutos keitimas į kitą – vienos kriptovaliutos apsikeitimo su kita sandoris paprastai yra apmokestinamas įvykis (pvz., ETH keitimas į SOL).
Pirkimas naudojant kriptovaliutą – mokėjimas už prekes ar paslaugas kriptovaliuta yra panašus į jos pardavimą, todėl gali reikėti susimokėti mokesčius.
Atlyginimo gavimas kriptovaliuta – jei kasate, deleguojate arba gaunate atlyginimą kriptovaliuta, tai paprastai apmokestinama kaip pajamos.
Kada nereikia mokėti mokesčių už kriptovaliutas
Perkant ar laikant kriptovaliutas – jei perkate kriptovaliutą ir jos neparduodate, paprastai mokesčiai netaikomi.
Siunčiant iš vienos piniginės į kitą – kriptovaliutos pervedimas iš vienos asmeninės piniginės į kitą paprastai neapmokestinamas.
Kaip skirtingos šalys apmokestina kriptovaliutas
Jungtinės Amerikos Valstijos
JAV vidaus pajamų tarnyba (Internal Revenue Service – IRS) traktuoja kriptovaliutą kaip turtą. Tai reiškia, kad taikomas kapitalo prieaugio mokestis, kai kriptovaliuta yra parduodama, keičiama ar naudojama. Mokesčio tarifas priklauso nuo to, kiek laiko laikoma kriptovaliuta:
trumpalaikis prieaugis (laikomo mažiau nei metus) – apmokestinamas kaip įprastos pajamos (nuo 10 % iki 37 %);
ilgalaikis turto prieaugis (laikomo ilgiau nei metus) – apmokestinamas 0 %, 15 % arba 20 %, priklausomai nuo jūsų pajamų.
Jei kriptovaliuta uždirbama kaip pajamos, pvz., per kasimą arba delegavimą, ji yra apmokestinama pajamų mokesčiu įprastu asmens mokesčio tarifu. IRS taip pat reikalauja, kad kriptovaliutų brokeriai praneštų apie sandorius formoje 1099-DA nuo 2025 metų.
Kriptovaliutų nuostoliai gali būti naudojami prieaugiui kompensuoti, o investuotojai gali atskaityti iki 3 000 USD per metus nuo įprastų pajamų.
Kanada
Kanada traktuoja kriptovaliutą kaip prekę, o mokesčiai priklauso nuo to, kaip ją naudojate.
Kriptovaliutos pardavimas arba prekyba ja – taikomas kapitalo prieaugio mokestis, tačiau apmokestinama tik 50 % pelno.
Uždarbis kriptovaliuta – laikomas verslo pajamomis ir apmokestinamas federaliniais tarifais iki 33 % bei apskrities mokesčiais.
Nuostoliai iš prekybos kriptovaliutomis gali padėti sumažinti jūsų apmokestinamąsias pajamas ateinančiais metais.
Jungtinė Karalystė
Jungtinė Karalystė traktuoja kriptovaliutas kaip turtą. Kapitalo prieaugio mokestis taikomas skirtingai, priklausomai nuo jūsų pajamų grupės:
pagrindinio mokesčio mokėtojai – 10 % mokestis už prieaugį, viršijantį metinį leidžiamą (3 000 GBP nuo 2024 metų);
aukštesnio mokesčio mokėtojai – 20 % mokestis už prieaugį.
Jei uždirbate kriptovaliutą per kasimą, delegavimą ar kaip mokėjimą, tai apmokestinama kaip pajamos. Taip pat galite naudoti nuostolius, kad sumažintumėte apmokestinamą prieaugį.
Australija
Australijoje Australijos mokesčių tarnyba (Australian Taxation Office – ATO) laiko kriptovaliutą turtu ir taiko kapitalo prieaugio mokestį, kai ją parduodate arba ja prekiaujate:
trumpalaikis prieaugis (trumpiau nei metai) – apmokestinamas kaip įprastos pajamos (iki 45 %);
ilgalaikis prieaugis (ilgiau nei metai) – gaukite 50 % mokesčių lengvatą.
Uždarbis kriptovaliuta laikomas pajamomis, o mokesčių tarifai priklauso nuo asmens uždarbio. Kriptovaliutų nuostolius taip pat galima perkelti į ateitį ir kompensuoti būsimą turto prieaugį.
Japonija
Japonija taiko vienus iš aukščiausių kriptovaliutų mokesčių tarifų pasaulyje. Vyriausybė klasifikuoja pelną iš kriptovaliutų kaip įvairius pajamų šaltinius, o tai reiškia, kad:
mokesčių tarifai svyruoja nuo 15 % iki 55 %, priklausomai nuo pajamų.
Nuostoliai negali būti naudojami kitoms apmokestinamoms pajamoms sumažinti.
Japonijos mokesčių struktūra nėra labai patraukli kriptovaliutų investuotojams. Tačiau diskutuojama apie tam tikras reformas, kurios padarytų sistemą priimtinesnę ilgalaikiams investuotojams.
Šalys, kuriose neapmokestinamos kriptovaliutos
Kai kurios šalys visai neapmokestina kriptovaliutų, todėl tarp investuotojų jos yra populiarios. Pvz., Jungtiniai Arabų Emyratai, Malta ir Kaimanų salos.
Jungtiniai Arabų Emyratai (JAE)
JAE netaiko gyventojų pajamų mokesčio ar kapitalo prieaugio mokesčio kriptovaliutoms. Tačiau įmonės, dirbančios su kriptovaliutomis, gali būti apmokestinamos 9 % pelno mokesčiu.
JAE save pristato kaip kriptovaliutoms palankų centrą, pritraukdami daugybę blokų grandinės entuziastų ir įmonių.
Malta
Maltoje taikomas 0 % mokesčių tarifas ilgalaikiam kriptovaliutų prieaugiui, tačiau trumpalaikiams sandoriams taikomas pajamų mokestis (15–35 %). Šalis garsėja aiškia reguliavimo sistema, kuri skatina kriptovaliutų įmones veikti jos jurisdikcijoje.
Kaimanų salos
Kaimanų salos netaiko pajamų, kapitalo prieaugio ar pelno mokesčių kriptovaliutoms, todėl tai yra mokesčių rojus investuotojams. Šis regionas tapo populiaria kriptovaliutų investicinių fondų ir blokų grandinės startuolių vieta.
Kokia kriptovaliutų mokesčių ateitis?
Kriptovaliutų mokesčiai keičiasi, nes vyriausybės stengiasi prisitaikyti prie šios pramonės šakos. Kelios pagrindinės tendencijos:
aiškesnės taisyklės – daugiau šalių nustato aiškias mokesčių taisykles kriptovaliutų investuotojams;
griežtesni ataskaitų teikimo reikalavimai – daugelis vyriausybių reikalauja, kad kriptovaliutų biržos praneštų apie vartotojų sandorius mokesčių institucijoms;
globalūs mokesčių standartai – ateityje gali būti nustatytos tarptautinės gairės, skirtos mokesčių vengimo prevencijai.
Keičiantis taisyklėms, svarbu nuolat atnaujinti žinias apie savo šalies mokesčių įstatymus, kad būtų išvengta baudų.
Baigiamosios mintys
Kriptovaliutų mokesčiai labai skiriasi, priklausomai nuo jūsų gyvenamosios vietos. Kai kuriose vietose taikomi dideli mokesčiai, o kitose mokesčiai už kriptovaliutas visiškai netaikomi. Jei investuojate arba prekiaujate kriptovaliutomis, įsitikinkite, kad žinote savo šalies mokesčių taisykles. Sandorių sekimas ir konsultacijos su mokesčių ekspertu gali padėti jums laikytis teisės aktų ir išvengti nereikalingų baudų bei sankcijų.
Suprasti kriptovaliutų mokesčius nebūtinai yra sudėtinga. Turėdami tinkamos informacijos, galite priimti protingus finansinius sprendimus ir išvengti netikėtumų atėjus mokesčių laikui.
Papildoma literatūra
Įspėjimas: Binance neteikia mokesčių ar finansinių patarimų. Priklausomai nuo šalies mokesčių sistemos, kai prekiaujate prekėmis ir šių operacijų metu gaunate kapitalo prieaugį (arba patiriate nuostolių), gali tekti susimokėti mokesčius. Kriptovaliutų apmokestinimo reguliavimo sistema skiriasi priklausomai nuo šalies, todėl primygtinai rekomenduojame susisiekti su savo asmeniniu mokesčių patarėju, kad gautumėte daugiau informacijos apie savo asmenines mokesčių aplinkybes. Jūsų asmeninė atsakomybė yra pasirinkti tinkamą mokesčių jurisdikciją, kuri jums taikoma.
Šis straipsnis teikiamas tik švietimo tikslais. Šis turinys jums pateikiamas „toks, koks yra“ tik bendro informavimo ir švietimo tikslais, jis nesuteikia jokios garantijos ir nieko neteigia. Šis tekstas neturėtų būti suprantamas kaip finansinis, teisinis ar kitoks patarimas, taip pat nesiekiama rekomenduoti įsigyti kokį nors konkretų produktą ar paslaugą. Turėtumėte patys kreiptis patarimo į atitinkamus profesionalius konsultantus. Šiame straipsnyje paminėti produktai jūsų regione gali būti neprieinami. Jei straipsnį pateikė trečiosios šalies bendraautoris, atkreipkite dėmesį, kad išsakytos nuomonės priklauso trečiosios šalies bendraautoriui ir nebūtinai atspindi Binance Academy nuomonę. Daugiau informacijos rasite perskaitę visą atsakomybės atsisakymą. Skaitmeninių išteklių kainos gali būti nepastovios. Jūsų investicijos vertė gali sumažėti arba padidėti, o investuotos sumos galite ir neatgauti. Tik jūs esate atsakingi už savo investicinius sprendimus, o Binance Academy nėra atsakinga už jokius jūsų patirtus nuostolius. Ši medžiaga neturėtų būti suprantama kaip finansinis, teisinis ar profesionalo patarimas. Jei reikia daugiau informacijos, žr. mūsų naudojimo sąlygas ir įspėjimą dėl rizikos.