Ключови изводи
Данъците върху криптовалутите варират в цял свят. В някои страни криптовалутите се третират като собственост и се облагат с данък върху капиталовите печалби, докато в други се прилага данък върху доходите. Има и държави, в които изобщо няма данъци върху криптовалутите.
Данъчните събития включват не само продажба. Търговията, харченето или печеленето на криптовалути чрез копаене и стейкинг може да задействат данъчни събития. Задържането или прехвърлянето между лични портфейли обикновено е освободено от данъци.
Правилата все още се развиват. Правителствата въвеждат по-ясни данъчни правила и по-строги изисквания за отчитане, така че е важно крипто трейдърите и инвеститорите да бъдат в течение.
Въведение
Данъците върху криптовалутите работят по различен начин в зависимост от това къде живеете. Докато някои държави налагат високи данъци върху криптовалутите, други изобщо не ги облагат. Всяко правителство има различен набор от правила за класифициране на криптовалутите, което влияе върху размера на данъците, които трябва да плащате.
Как се облагат криптовалутите?
Повечето държави облагат криптовалутите с данъци в зависимост от начина, по който ги използвате. На много места те се третират като собственост или инвестиционен актив, което означава, че е приложим капиталов данък, когато се продават или търгуват (по същия начин като акциите). Има държави, които също таксуват данък върху дохода, ако печелите криптовалута чрез копаене, стейкинг или като плащане за стоки и услуги.
Както бе споменато, правилата за криптовалутното данъчно облагане варират от място на място. Ще обсъдим някои общи правила, преди да обсъждаме различните държави поотделно, но имайте предвид, че представената тук информация е само за образователни цели. Ако не сте сигурни в данъчното си положение по отношение на криптовалутите, препоръчваме ви да се обърнете към лицензиран данъчен консултант във вашето населено място.
Кога трябва да плащате крипто данъци?
Когато търгувате или инвестирате в криптовалути, често срещаните данъчни събития включват:
Продажба на криптовалута за парични средства - Ако продавате биткойн или друга криптовалута за парични средства, може да дължите данъци върху реализираната печалба.
Търговия на една криптовалута за друга – Замяната на една криптовалута с друга обикновено е облагаемо събитие (напр. търговия на ETH за SOL).
Купуване на неща с криптовалута – Плащането за стоки или услуги с криптовалута е като продажбата им, така че може да дължите данъци.
Получаване на плащане в криптовалута – Ако копаете, стейквате или ви се плаща в криптовалута, това обикновено се облага като доход.
Кога не е нужно да плащате данъци върху криптовалутите?
Купуване и държане на криптовалута – Ако купите криптовалута и не я продадете, обикновено няма данък.
Прехвърляне между вашите портфейли – Преместването на криптовалута между лични портфейли обикновено е освободено от данъци.
Как различните държави облагат криптовалутите
Съединени щати
Службата за вътрешни приходи (IRS) третира криптовалутата като собственост. Това означава, че данъкът върху капиталовите печалби се начислява, когато криптовалутите се продават, търгуват или харчат. Данъчната ставка зависи от това колко дълго се държи криптовалутата:
Краткосрочни печалби (държани под една година) – облага се като редовен доход (10% до 37%).
Дългосрочни печалби (държани повече от година) – облага се с 0%, 15% или 20% в зависимост от дохода ви.
Ако криптовалутата се печели като доход, като например чрез копаене или стейкинг, тя подлежи на данък върху дохода по редовната данъчна ставка на лицето. IRS също така изисква от брокерите на криптовалути да отчитат трансакциите във формуляр 1099-DA от 2025 г. нататък.
Загубите на криптовалута могат да се използват за компенсиране на печалбите, а инвеститорите могат да приспадат до 3000 долара на година срещу обикновения доход.
Канада
Канада третира криптовалутите като стока, а данъците зависят от това как я използвате:
Продажба или търговия с криптовалута – прилага се данък върху капиталовите печалби, но само 50% от печалбата е облагаема.
Печелене на криптовалута – счита се за бизнес доход и се облага със ставки до 33% на федерално ниво плюс провинциални данъци.
Загубите от крипто сделки могат да помогнат за намаляване на облагаемия ви доход през бъдещи години.
Обединено кралство
В Обединеното кралство криптовалутата се третира като собственост. Прилага се данък върху капиталовата печалба и варира в зависимост от вашата доходна категория:
Данъкоплатци по основна ставка – 10% данък върху печалбите над годишната издръжка (3000 британски лири от 2024 г. нататък).
Данъкоплатци с по-висока ставка – 20% данък върху печалбата.
Ако печелите криптовалута чрез копаене, стейкинг или като плащане, тя се облага с данък като доход. Можете също да използвате загубите, за да намалите облагаемите си печалби.
Австралия
В Австралия Австралийската данъчна служба (ATO) счита криптовалутите за собственост и налага данък върху капиталовите печалби, когато я продавате или търгувате:
Краткосрочни печалби (по-малко от година) – облага се като редовен доход (до 45%).
Дългосрочни печалби (над една година) – получавате 50% данъчна отстъпка.
Печеленето на криптовалута се третира като доход, а данъчните ставки зависят от доходите на лицето. Загубите на криптовалута също могат да се пренасят напред, за да се компенсират бъдещите печалби.
Япония
В Япония данъчните ставки са едни от най-високите в света. Правителството класифицира печалбите от криптовалута като различни приходи, което означава:
Диапазон на данъчните ставки от 15% до 55%, в зависимост от дохода.
Загубите не могат да се използват за намаляване на друг облагаем доход.
Данъчната структура на Япония я прави по-малко привлекателна за крипто инвеститорите. Обсъждат се обаче някои реформи, за да се направи системата по-благоприятна за дългосрочните инвеститори.
Държави, които не облагат криптовалутите
Някои държави изобщо не облагат криптовалутите, което ги прави популярни сред инвеститорите. Примери включват Обединените арабски емирства, Малта и Каймановите острови.
Обединени арабски емирства (ОАЕ)
ОАЕ не начисляват данък върху доходите на физическите лица или данък върху капиталовите печалби върху криптовалутите. Бизнесите, занимаващи се с криптовалута, обаче могат да бъдат обект на 9% корпоративен данък.
ОАЕ се позиционираха като подходящ за крипто хъб, привличащ много блокчейн ентусиасти и компании.
Малта
Малта предлага 0% данъчна ставка върху дългосрочни печалби от криптовалута, но се прилага данък върху дохода (15%-35%) при краткосрочни сделки. Страната е известна със своята ясна регулаторна рамка, която насърчава крипто бизнеса да работи в нейната юрисдикция.
Кайманови острови
На Каймановите острови няма подоходен, капиталов или корпоративен данък върху криптовалутата, което ги прави данъчен рай за инвеститорите. Регионът се превърна в популярно място за крипто хедж фондове и блокчейн стартъпи.
Какво следва за данъците върху криптовалутите?
Данъците върху криптовалутите се променят, тъй като правителствата се опитват да настигнат индустрията. Някои ключови тенденции включват:
По-ясни регулации – Повече държави определят ясни данъчни правила за крипто инвеститорите.
По-строги изисквания за отчитане – Много правителства изискват криптоборсите да докладват потребителски трансакции на данъчните власти.
Глобални данъчни стандарти – В бъдеще може да има международни насоки за предотвратяване на укриването на данъци.
Тъй като правилата се променят, важно е да сте в крак с данъчните закони на вашата страна, за да избегнете санкции.
Заключителни мисли
Крипто данъците варират много в зависимост от това къде живеете. На някои места данъците са високи, а на други криптовалутите изобщо не се облагат. Ако инвестирате или търгувате с криптовалути, уверете се, че познавате данъчните правила на вашата страна. Проследяването на трансакциите и консултирането с данъчен експерт може да ви помогне да спазвате изискванията и да избегнете ненужни глоби и санкции.
Разбирането на крипто данъците не би трябвало да е сложно. С правилната информация можете да вземате разумни финансови решения и да избегнете изненади, когато настъпи данъчният сезон.
Допълнителни статии
Отказ от отговорност: Binance не предоставя данъчни или финансови съвети. В зависимост от регулаторната рамка на страната, когато търгувате със стоки и събитието води до капиталови печалби (или загуби), ще трябва да плащате данъци. Регулаторната рамка за данъчно облагане на криптовалути се различава в различните държави, поради което настоятелно ви съветваме да се свържете с вашия личен данъчен съветник за допълнителна информация относно вашите лични данъчни обстоятелства. Ваша лична отговорност е да изберете правилната данъчна юрисдикция, приложима за вас.
Тази статия е предназначена само за образователни цели. Това съдържание ви е представено във вида, в който е, само за обща информация и с образователна цел, без да се представят каквито и да било гаранции. Тя не трябва да се тълкува като финансов, правен или друг професионален съвет, нито пък има за цел да препоръчва закупуването на конкретен продукт или услуга. Трябва да потърсите собствен съвет от подходящи професионални консултанти. Възможно е продуктите, споменати в тази статия, да не са налични във вашия регион. Когато статията е предоставена от трета страна, моля, имайте предвид, че изразените възгледи принадлежат на третата страна и не отразяват непременно възгледите на Binance Academy. Моля, прочетете нашия пълен отказ от отговорност за повече подробности. Цените на дигиталните активи могат да бъдат променливи. Стойността на вашата инвестиция може да се понижи или повиши и да не си възвърнете инвестираната сума. Вие носите пълната отговорност за инвестиционните си решения и Binance Academy не носи отговорност за загуби, които може да претърпите. Този материал не трябва да се тълкува като финансов, правен или друг професионален съвет. За повече информация вижте нашите Условия за ползване и Предупреждението за риск.