Негізгі тұжырымдамалар
Криптовалюта салықтары дүние жүзінде әртүрлі. Кейбір елдер криптовалютаға мүлік ретінде қарайды және капиталға кіріс салығын салады, ал басқаларына табыс салығы салынады. Криптовалюта салықтары мүлдем жоқ елдер де бар.
Салық салынатын жағдайлар сатуға ғана қатысты емес. Майнинг пен стейкинг арқылы криптовалютамен сауда жасау, жұмсау немесе табу кезінде де салық салынуы мүмкін. Жеке әмияндарды ұстауға немесе ауыстыруға әдетте салық салынбайды.
Ережелер әлі де жетілдірілуде. Үкіметтер нақтырақ салық ережелерін және қатаң есеп беру талаптарын енгізіп жатыр, сондықтан криптовалюта трейдерлері мен инвесторларға жаңалықтардан хабардар болған жөн.
Кіріспе
Криптовалюта салықтары тұрғылықты жеріңізге байланысты әртүрлі. Кейбір елдер криптовалютаға жоғары салық салса, басқалары мүлдем салық салмайды. Әрбір үкіметте криптовалюталарды жіктеудің әртүрлі ережелері бар, бұл сізге қанша салық төлеу керек болатынына әсер етеді.
Криптовалюталарға салық қалай салынады?
Көптеген елдер криптовалютаға оны қалай пайдалануыңызға байланысты салық салады. Көп жерлерде ол мүлік немесе инвестициялық актив ретінде қарастырылады, яғни олар сатылған немесе саудаланған кезде (акциялар сияқты) капиталға кіріс салығы салынады. Майнинг, стейкинг арқылы немесе тауарлар мен қызметтер үшін төлем ретінде криптовалюта тапсаңыз, табыс салығын алатын елдер де бар.
Жоғарыда айтылғандай, криптовалютаға салық салу ережелері әр жерде әртүрлі. Әртүрлі елдерді жеке талқыламас бұрын кейбір жалпы ережелерді қарастырамыз, бірақ мұнда берілген ақпарат тек білім беру мақсатында ұсынылғанын есте сақтаңыз. Криптовалютаға салынатын салық бойынша өз жағдайыңызға сенімді болмасаңыз, орналасқан жеріңіздегі лицензиясы бар салық кеңесшісімен сөйлесуге кеңес береміз.
Криптовалюта салықтарын қашан төлеу керек?
Криптовалютамен сауда жасау немесе инвестициялау кезінде жалпы салық салынатын оқиғалар мыналарды қамтиды:
Криптовалютаны қолма-қол ақшаға сату – Биткоин немесе басқа да криптовалютаны қолма-қол ақшаға сатсаңыз, сіз кез келген пайдадан салық төлеуіңіз мүмкін.
Бір криптовалютаны екіншісіне саудалау – бір криптовалютаны екіншісіне ауыстыру (мысалы, SOL үшін ETH сату) әдетте салық салынатын оқиға болып табылады.
Заттарды криптовалютамен сатып алу – тауарлар немесе қызметтер үшін криптовалютамен төлеу оны сатумен бірдей, сондықтан сіз салық төлеуіңіз мүмкін.
Криптовалюта түрінде төлем алу – криптовалюта түрінде монета шығарсаңыз, бәс тіксеңіз немесе ақы алсаңыз, оған әдетте табыс салығы салынады.
Криптовалютаға салық төлеу қажет емес кездер
Криптовалюта сатып алу және ұстау – криптовалюта сатып алып, оны сатпасаңыз, әдетте салық салынбайды.
Әмияндарыңыз арасында тасымалдау – криптовалютаны жеке әмияндарыңыз арасында аудару үшін әдетте салық салынбайды.
Әртүрлі елдерде криптовалютаға қалай салық салынады
АҚШ
Ішкі кірістер қызметі (IRS) криптовалютаға меншік ретінде қарайды. Яғни криптовалюта сатылған, саудаланған немесе жұмсалған кезде капитал бойынша кіріс салығы салынады. Салық мөлшерлемесі ұзақ мерзімді криптовалюта қалай ұсталатынына байланысты:
Қысқа мерзімді кіріс (бір жылға дейін ұсталатын) – тұрақты табыс сияқты салық салынады (10%-дан 37%-ға дейін).
Ұзақ мерзімді кіріс (бір жылдан астам ұсталатын) – табысыңызға байланысты 0%, 15% немесе 20% салық салынады.
Криптовалюта майнинг немесе стейкинг арқылы табыс ретінде алынса, оған тұлғаның тұрақты салық мөлшерлемесі бойынша табыс салығы салынады. Сонымен қатар 2025 жылдан бастап IRS криптовалюта брокерлеріне 1099-DA формасы бойынша транзакциялар туралы есеп беру талап етіледі.
Криптовалюта шығындары кірістің орнын толтыру үшін қолданылуы мүмкін, ал инвесторлар қарапайым кірістен жылына 3000 АҚШ долларына дейін шегеруі мүмкін.
Канада
Канада криптовалютаға тауар ретінде қарайды және салықтар оны қалай қолданатыныңызға байланысты болады:
Криптовалюта сату немесе саудалау – капиталға кіріс салығы салынады, бірақ пайданың 50%-ына ғана салық салынады.
Криптовалюта табу – бизнестен түсетін кіріс болып саналады және федералдық деңгейде 33%-ға дейінгі мөлшерлемелер бойынша және провинциялық салықтар салынады.
Криптовалюта саудасынан болған шығындар болашақ жылдардағы салық салынатын кірісіңізді азайтуға көмектеседі.
Ұлыбритания
Ұлыбритания криптовалютаға меншік ретінде қарайды. Мұнда капитал өсімі салығы салынады және ол кіріс деңгейіне қарай әртүрлі болады:
Негізгі мөлшерлеме бойынша салық төлеушілер – жылдық жәрдемақыдан жоғары кіріске 10% салық (2024 жылдан бастап 3000 фунт стерлинг).
Жоғары мөлшерлеме бойынша салық төлеушілер – кіріске 20% салық.
Майнинг, стейкинг арқылы немесе төлем ретінде криптовалюта тапсаңыз, оған табыс салығы салынады. Сондай-ақ салық салынатын кірісіңізді азайту үшін шығындарды пайдалана аласыз.
Австралия
Австралияда Австралия салық басқармасы (ATO) криптовалютаны сату немесе саудалау кезінде мүлік ретінде қарастырып, капиталға кіріс салығын салады:
Қысқа мерзімді кіріс (бір жылдан аз) – тұрақты табыс сияқты салық салынады (45%-ға дейін).
Ұзақ мерзімді кіріс (бір жылдан астам) – салыққа 50% жеңілдік беріледі.
Криптовалюта табыс ретінде қарастырылады, ал салық мөлшерлемелері жеке адамның табысына байланысты. Болашақтағы кірістің орнын толтыру үшін криптовалюта шығындары туындауы мүмкін.
Жапония
Жапония әлемдегі криптовалютаға салынатын ең жоғары салық мөлшерлемелерінің біріне ие. Үкімет криптовалюта кірісін әртүрлі кіріс ретінде жіктейді, яғни:
Салық мөлшерлемесі табысқа байланысты 15%-дан 55%-ға дейін болады.
Шығындар басқа салық салынатын табысты азайтуға қолданылмайды.
Жапонияның салық құрылымы оны криптовалюта инвесторлары үшін тартымды етеді. Бұл ретте жүйені ұзақ мерзімді инвесторлар үшін қолайлы ету мақсатында бірқатар реформалар талқыланып жатыр.
Криптовалютаға салық салынбайтын елдер
Кейбір елдер криптовалютаға салық салмайды, бұл оларды инвесторлар арасында танымал етеді. Мысалы, Біріккен Араб Әмірліктері, Мальта және Кайман аралдары.
Біріккен Араб Әмірліктері (БАӘ)
БАӘ криптовалютадан жеке табыс салығын немесе капиталға кіріс салығын алмайды. Алайда криптовалютамен айналысатын кәсіпорындарға 9% корпоративтік салық салынуы мүмкін.
БАӘ көптеген блокчейн энтузиастары мен компанияларын тартатын криптовалютаға ыңғайлы хаб позициясын ұстанады.
Мальта
Мальта ұзақ мерзімді криптовалюта кірісі үшін 0% салық мөлшерлемесін, ал қысқа мерзімді саудада табыс салығын (15%-35%) салады. Ел криптовалюта мекемелерін өз юрисдикциясы шеңберінде жұмыс істеуге ынталандыратын нақты нормативтік-құқықтық базасымен танымал.
Кайман аралдары
Кайман аралдары криптовалютаға кіріс, капитал салықтарын немесе корпоративтік салықтар салмайды, сол арқылы инвесторларға салық тұрғысынан қолайлы болып табылады. Аймақ криптовалюта хедж қорлары және блокчейн стартаптары үшін танымал орынға айналды.
Болашақта криптовалюта салықтары қандай болмақ?
Криптовалютаға салынатын салықтар өзгеріп жатыр, себебі үкіметтер саланы қуып жетуге тырысуда. Кейбір негізгі трендтер мыналарды қамтиды:
Нақтырақ ережелер – көптеген ел криптовалюта инвесторлары үшін нақты салық ережелерін белгілейді.
Күрделі есеп беру талаптары – көптеген үкімет криптовалюта биржаларынан салық органдарына пайдаланушы транзакциялары туралы есеп беруді талап етеді.
Жаһандық салық стандарттары – салық төлеуден жалтарудың алдын алу үшін болашақта халықаралық нұсқаулар болуы мүмкін.
Ережелер өзгеріп тұратындықтан, айыппұлдардың алдын алу үшін еліңіздің салық заңдарына енгізілетін өзгерістерді бақылап отырған жөн.
Қорытынды ойлар
Криптовалюта салықтары тұрғылықты жеріңізге байланысты әртүрлі. Кейбір жерлерде салықтар жоғары, ал басқалары криптовалютаға мүлдем салық салмайды. Криптовалютаға инвестиция салсаңыз немесе сауда жасасаңыз, еліңіздің салық ережелерін білуіңіз керек. Транзакцияларды бақылап отыру және салық сарапшысымен кеңесу талаптарды орындап, қажетсіз айыппұлдар мен өсімпұлдардан аулақ болуға көмектеседі.
Криптовалюта салықтарын түсіну қиын болмауы керек. Дұрыс ақпарат арқылы ақылды қаржылық шешімдер жасап, салық маусымы келгенде тосынсыйлардан аулақ бола аласыз.
Қосымша оқитын материалдар
Жауапкершіліктен бас тарту: Binance салық бойынша қаржылық кеңес бермейді. Еліңіздің салық жүйесіне қарай, сіз тауарлармен сауда жасағанда және оқиға капиталдың өсіміне (немесе шығынына) себепші болғанда, сізге салық төлеуге тура келеді. Криптовалюталарға салық салудың нормативтік базасы әр елде әртүрлі, сондықтан жеке салық жағдайларыңыз туралы қосымша ақпарат алу үшін жеке салықтар жөніндегі кеңесшіге хабарласуға кеңес береміз. Сізге қолданылатын тиісті салық юрисдикциясын таңдауға өзіңіз жауаптысыз.
Бұл мақала тек білім беру мақсатында берілген. Бұл контент сізге «сол қалпында» тек жалпы ақпарат және білім беру мақсаттарына, ешқандай мәлімдемесіз немесе кепілдіксіз ұсынылады. Ол қаржылық, құқықтық немесе басқа кәсіби кеңес ретінде қабылданбауы керек, сондай-ақ қандай да бір нақты өнімді немесе қызметті сатып алуды ұсынуға арналмаған. Кеңесті тиісті кәсіби кеңесшілерден алуыңыз керек. Осы мақалада берілген өнімдер аймағыңызда қолжетімді болмауы мүмкін. Мақаланы үшінші тарап қатысушысы жазған жағдайда, айтылған пікірлер үшінші тарап қатысушысына тиесілі екенін және Binance Academy пікірін білдірмейтінін ескеріңіз. Қосымша мәліметтер алу үшін біздің жауапкершіліктен бас тарту туралы мәлімдемеміздің толық мәтінін оқыңыз. Цифрлық активтердің бағасы тұрақсыз болуы мүмкін. Инвестицияңыздың құны төмендеуі немесе жоғарылауы мүмкін және инвестицияланған соманы қайтара алмауыңыз мүмкін. Инвестициялық шешімдеріңізге тек сіз жауаптысыз және Binance Academy сізде туындауы мүмкін шығындар үшін жауап бермейді. Бұл материал қаржылық, құқықтық немесе басқа кәсіби кеңес ретінде қабылданбауы керек. Қосымша ақпарат алу үшін Пайдалану шарттары мен Тәуекел туралы ескертуді қараңыз.