Κύρια σημεία αναφοράς
Οι φόροι στο κρυπτονόμισμα διαφέρουν παγκοσμίως. Ορισμένες χώρες αντιμετωπίζουν το κρυπτονόμισμα ως περιουσιακό στοιχείο και επιβάλλουν φόρο υπεραξίας, ενώ άλλες επιβάλλουν φόρο εισοδήματος. Υπάρχουν επίσης χώρες που δεν εφαρμόζουν καθόλου φόρους στα κρυπτονομίσματα.
Στα φορολογητέα γεγονότα περιλαμβάνονται περισσότερα από την απλή πώληση. Οι συναλλαγές, οι δαπάνες ή τα κέρδη από κρυπτονομίσματα μέσω εξόρυξης και ενεργειών Staking μπορούν να οδηγήσουν σε φόρους. Η κατοχή ή η μεταφορά μεταξύ προσωπικών πορτοφολιών συνήθως δεν φορολογείται.
Οι κανονισμοί εξακολουθούν να διαμορφώνονται. Οι κυβερνήσεις θεσπίζουν σαφέστερους φορολογικούς κανόνες και αυστηρότερες απαιτήσεις υποβολής αναφορών, οπότε είναι σημαντικό για τους επενδυτές κρυπτονομισμάτων να παραμένουν ενημερωμένοι.
Εισαγωγή
Οι φόροι επί των κρυπτονομισμάτων λειτουργούν διαφορετικά ανάλογα με τον τόπο διαμονής σας. Παρόλο που ορισμένες χώρες επιβάλλουν υψηλούς φόρους στα κρυπτονομίσματα, άλλες δεν τα φορολογούν καθόλου. Κάθε κυβέρνηση εφαρμόζει διαφορετικούς κανόνες για την ταξινόμηση των κρυπτονομισμάτων, οι οποίοι επηρεάζουν τη φορολογία που πρέπει να πληρώσετε.
Πώς φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα;
Οι περισσότερες χώρες φορολογούν το κρυπτονόμισμα ανάλογα με το πώς το χρησιμοποιείτε. Σε πολλά μέρη, θεωρούνται περιουσία ή επενδυτικό περιουσιακό στοιχείο, πράγμα που σημαίνει ότι εφαρμόζεται φόρος υπεραξίας όταν πωλούνται ή αποτελούν μέρος συναλλαγών (με τον ίδιο τρόπο όπως οι μετοχές). Υπάρχουν χώρες που χρεώνουν φόρο εισοδήματος αν κερδίζετε κρυπτονομίσματα μέσω εξόρυξης, ενέργειας Staking ή ως πληρωμή για αγαθά και υπηρεσίες.
Όπως αναφέραμε, οι κανόνες φορολόγησης των κρυπτονομισμάτων διαφέρουν από χώρα σε χώρα. Θα συζητήσουμε ορισμένους γενικούς κανόνες προτού αναλύσουμε τις διάφορες χώρες ξεχωριστά, αλλά να έχετε κατά νου ότι οι πληροφορίες που παρουσιάζονται εδώ είναι μόνο για εκπαιδευτικούς σκοπούς. Αν δεν είστε σίγουροι για τη φορολογική κατάσταση των κρυπτονομισμάτων, σας προτείνουμε να μιλήσετε με έναν αδειοδοτημένο φοροτεχνικό σύμβουλο στην περιοχή σας.
Πότε πρέπει να πληρώσετε φόρο κρυπτονομισμάτων;
Κατά τις συναλλαγές ή τις επενδύσεις σε κρυπτονομίσματα, στα συνήθη φορολογητέα γεγονότα περιλαμβάνονται τα εξής:
Πώληση κρυπτονομισμάτων έναντι μετρητών - Αν πουλήσετε Bitcoin ή άλλα κρυπτονομίσματα έναντι μετρητών, ενδέχεται να οφείλετε φόρους για το κέρδος που αποκομίζετε.
Συναλλαγή ενός κρυπτονομίσματος με ένα άλλο - Το swap ενός κρυπτονομίσματος με ένα άλλο είναι συνήθως ένα φορολογητέο γεγονός (π.χ. συναλλαγή ETH με SOL).
Αγορά προϊόντων με κρυπτονομίσματα - Η πληρωμή για αγαθά ή υπηρεσίες με κρυπτονομίσματα είναι σαν να τα πουλάτε, οπότε ενδέχεται να οφείλετε φόρους.
Πληρωμή σε κρυπτονομίσματα - Αν κάνετε εξόρυξη, ενέργεια Staking ή πληρώνεστε σε κρυπτονομίσματα, συνήθως αυτό φορολογείται ως εισόδημα.
Πότε δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρους για τα κρυπτονομίσματα
Αγορά και διακράτηση κρυπτονομισμάτων - Αν αγοράσετε κρυπτονομίσματα και δεν τα πουλήσετε, συνήθως δεν επιβαρύνεστε με φόρους.
Μεταφορά μεταξύ των πορτοφολιών σας - Η μεταφορά κρυπτονομισμάτων μεταξύ προσωπικών πορτοφολιών γενικά δεν φορολογείται.
Πώς φορολογούν διάφορες χώρες τα κρυπτονομίσματα
Ηνωμένες Πολιτείες
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) αντιμετωπίζει το κρυπτονόμισμα ως περιουσία. Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος υπεραξίας εφαρμόζεται όταν τα κρυπτονομίσματα πωλούνται, ανταλλάσσονται ή ξοδεύονται. Ο φορολογικός συντελεστής εξαρτάται από τη διάρκεια διακράτησης των κρυπτονομισμάτων:
Βραχυπρόθεσμα κέρδη (με διάρκεια μικρότερη του ενός έτους) - Φορολογούνται όπως το τακτικό εισόδημα (10% έως 37%).
Μακροπρόθεσμα κέρδη (με διάρκεια πάνω από ένα έτος) - Φορολογούνται με 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με το εισόδημά σας.
Αν το κρυπτονόμισμα αποκτήθηκε ως εισόδημα, όπως μέσω εξόρυξης ή ενέργειας Staking, υπόκειται σε φόρο εισοδήματος με τον συνήθη φορολογικό συντελεστή του εκάστοτε ατόμου. Με έναρξη το 2025, η IRS απαιτεί επίσης από τους μεσίτες κρυπτονομισμάτων να δηλώνουν τις συναλλαγές στο έντυπο 1099-DA.
Οι ζημίες από κρυπτονομίσματα μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τα κέρδη και οι επενδυτές μπορεί να αφαιρέσουν έως και 3.000 δολάρια ετησίως από το τακτικό εισόδημα.
Καναδάς
Ο Καναδάς αντιμετωπίζει το κρυπτονόμισμα ως εμπόρευμα και οι φόροι εξαρτώνται από το πώς το χρησιμοποιείτε:
Πώληση ή συναλλαγή κρυπτονομισμάτων - Εφαρμόζεται ο φόρος υπεραξίας, αλλά μόνο το 50% του κέρδους είναι φορολογητέο.
Κέρδη από κρυπτονομίσματα - Θεωρούνται επιχειρηματικά εισοδήματα και φορολογούνται με συντελεστές έως και 33% σε ομοσπονδιακό επίπεδο συν τους τοπικούς φόρους.
Οι ζημίες από τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων μπορούν να συμβάλουν στη μείωση του φορολογητέου εισοδήματός σας τα επόμενα έτη.
Ηνωμένο Βασίλειο
Το Ηνωμένο Βασίλειο αντιμετωπίζει το κρυπτονόμισμα ως περιουσία. Ο φόρος υπεραξίας εφαρμόζεται και διαφέρει ανάλογα με την εισοδηματική κατηγορία σας:
Φορολογούμενοι βασικού συντελεστή - 10% φόρος επί των κερδών που υπερβαίνουν το ετήσιο απαλλασσόμενο (3.000 £ από το 2024 και μετά).
Φορολογούμενοι με υψηλότερο φορολογικό συντελεστή - 20% φόρος επί των κερδών.
Κέρδη σε κρυπτονόμισμα μέσω εξόρυξης, ενέργειας Staking ή ως πληρωμή φορολογούνται ως εισόδημα. Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τις ζημίες για να μειώσετε τα φορολογητέα κέρδη σας.
Αυστραλία
Στην Αυστραλία, η Υπηρεσία Φορολόγησης της Αυστραλίας (ATO) θεωρεί το κρυπτονόμισμα ως περιουσία και επιβάλλει φόρο υπεραξίας όταν το πουλάτε ή το χρησιμοποιείτε σε συναλλαγές:
Βραχυπρόθεσμα κέρδη (λιγότερο από ένα έτος) - Φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα (έως 45%).
Μακροπρόθεσμα κέρδη (πάνω από ένα έτος) – Αποκτήστε έκπτωση φόρου 50%.
Η απόκτηση κρυπτονομισμάτων αντιμετωπίζεται ως εισόδημα και οι φορολογικοί συντελεστές εξαρτώνται από τα κέρδη του ατόμου. Οι ζημίες από κρυπτονομίσματα μπορούν επίσης να μεταφερθούν για να αντισταθμίσουν μελλοντικά κέρδη.
Ιαπωνία
Η Ιαπωνία εφαρμόζει έναν από τους υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές κρυπτονομισμάτων στον κόσμο. Η κυβέρνηση χαρακτηρίζει τα κέρδη από κρυπτονομίσματα ως διάφορα έσοδα, δηλαδή:
Οι φορολογικοί συντελεστές κυμαίνονται από 15% έως 55%, ανάλογα με το εισόδημα.
Οι ζημίες δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη μείωση άλλων φορολογητέων εισοδημάτων.
Η φορολογική δομή της Ιαπωνίας την κάνει λιγότερο ελκυστική για τους επενδυτές κρυπτονομισμάτων. Ωστόσο, εξετάζονται ορισμένες μεταρρυθμίσεις για να γίνει το σύστημα πιο ευνοϊκό για τους μακροπρόθεσμους επενδυτές.
Χώρες που δεν φορολογούν το κρυπτονόμισμα
Ορισμένες χώρες δεν φορολογούν καθόλου τα κρυπτονομίσματα, με αποτέλεσμα να είναι δημοφιλή στους επενδυτές. Στα παραδείγματα περιλαμβάνονται τα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, η Μάλτα και οι Νήσοι Κέιμαν.
Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα (ΗΑΕ)
Τα ΗΑΕ δεν επιβάλλουν φόρο εισοδήματος ή φόρο υπεραξίας στα κρυπτονομίσματα. Ωστόσο, οι επιχειρήσεις που ασχολούνται με το κρυπτονόμισμα μπορεί να υπόκεινται σε εταιρικό φόρο ύψους 9%.
Τα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα έχουν αναδειχθεί σε κόμβο που υποστηρίζει το κρυπτονόμισμα, προσελκύοντας πολλούς υποστηρικτές και εταιρείες blockchain.
Μάλτα
Η Μάλτα προσφέρει 0% φορολογικό συντελεστή για τα μακροπρόθεσμα κέρδη από κρυπτονομίσματα, αλλά επιβάλλει φόρο εισοδήματος (15%-35%) στις βραχυπρόθεσμες συναλλαγές. Η χώρα είναι γνωστή για το σαφές ρυθμιστικό της πλαίσιο, το οποίο παροτρύνει τις επιχειρήσεις κρυπτονομισμάτων να λειτουργούν εντός της δικαιοδοσίας της.
Νήσοι Κέιμαν
Οι Νήσοι Κέιμαν δεν επιβάλλουν φόρους εισοδήματος, υπεραξίας ή εταιρικούς φόρους επί των κρυπτονομισμάτων, με αποτέλεσμα να αποτελούν φορολογικό παράδεισο για τους επενδυτές. Η περιοχή έχει γίνει δημοφιλής τοποθεσία για τα κεφάλαια αντιστάθμισης κινδύνου κρυπτονομισμάτων και τις νεοφυείς επιχειρήσεις blockchain.
Ποιο είναι το μέλλον όσον αφορά τη φορολογία των κρυπτονομισμάτων;
Οι φόροι επί των κρυπτονομισμάτων αλλάζουν καθώς οι κυβερνήσεις προσπαθούν να συμβαδίσουν με τον κλάδο. Ορισμένες βασικές τάσεις είναι οι εξής:
Σαφέστεροι κανονισμοί - Περισσότερες χώρες θέτουν σαφείς φορολογικούς κανονισμούς για τους επενδυτές κρυπτονομισμάτων.
Αυστηρότερες απαιτήσεις υποβολής αναφορών - Πολλές κυβερνήσεις απαιτούν από τα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων να υποβάλλουν αναφορές των συναλλαγών των χρηστών στις φορολογικές αρχές.
Παγκόσμια φορολογικά πρότυπα - Στο μέλλον ενδέχεται να υπάρξουν διεθνείς κατευθυντήριες γραμμές για την αποτροπή της φοροδιαφυγής.
Καθώς οι κανονισμοί αλλάζουν, είναι σημαντικό να ενημερώνεστε για τους φορολογικούς κανονισμούς της χώρας σας, προκειμένου να αποφύγετε τις κυρώσεις.
Συμπεράσματα
Οι φόροι επί των κρυπτονομισμάτων διαφέρουν πολύ ανάλογα με τον τόπο διαμονής σας. Ορισμένες περιοχές έχουν υψηλούς φόρους, ενώ άλλες δεν φορολογούν καθόλου το κρυπτονόμισμα. Αν επενδύετε ή κάνετε συναλλαγές με κρυπτονομίσματα, βεβαιωθείτε ότι γνωρίζετε τους φορολογικούς κανονισμούς της χώρας σας. Με το να παρακολουθείτε τις συναλλαγές και να συμβουλεύεστε έναν ειδικό φοροτεχνικό, μπορείτε να διατηρήσετε τη συμμόρφωσή σας και να αποφύγετε περιττά πρόστιμα και κυρώσεις.
Η κατανόηση της φορολόγησης των κρυπτονομισμάτων δεν είναι απαραίτητα περίπλοκη διαδικασία. Με τις σωστές πληροφορίες, μπορείτε να λαμβάνετε έξυπνες οικονομικές αποφάσεις και να αποφεύγετε εκπλήξεις όταν έρχεται η ώρα της φορολογικής δήλωσης.
Για περαιτέρω ανάγνωση
Αποποίηση ευθυνών: Η Binance δεν παρέχει φορολογικές ή οικονομικές συμβουλές. Ανάλογα με το φορολογικό πλαίσιο της χώρας, όταν κάνετε συναλλαγές με εμπορεύματα και το γεγονός αυτό παράγει υπεραξία (ή ζημίες), μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε φόρους. Το ρυθμιστικό πλαίσιο για τη φορολογία κρυπτονομισμάτων διαφέρει από χώρα σε χώρα, οπότε σας προτρέπουμε να επικοινωνήσετε με τον προσωπικό φορολογικό σας σύμβουλο για περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με τις προσωπικές φορολογικές περιστάσεις σας. Είναι προσωπική σας ευθύνη να επιλέξετε τη σωστή φορολογική δικαιοδοσία που ισχύει για εσάς.
Το παρόν άρθρο προορίζεται μόνο για εκπαιδευτικούς σκοπούς. Αυτό το περιεχόμενο σας παρουσιάζεται "ως έχει" για γενική ενημέρωση και για εκπαιδευτικούς σκοπούς μόνο, χωρίς καμία εκπροσώπηση ή εγγύηση οποιουδήποτε είδους. Δεν πρέπει να εκλαμβάνεται ως οικονομική, νομική ή άλλη επαγγελματική συμβουλή, ούτε προορίζεται να προτείνει την αγορά οποιουδήποτε συγκεκριμένου προϊόντος ή υπηρεσίας. Θα πρέπει να αναζητήσετε μόνοι σας συμβουλές από κατάλληλους επαγγελματίες συμβούλους. Τα προϊόντα που αναφέρονται σε αυτό το άρθρο ενδέχεται να μην είναι διαθέσιμα στην περιοχή σας. Όταν το άρθρο αποτελεί συνεισφορά τρίτου, λάβετε υπόψη ότι οι απόψεις που εκφράζονται ανήκουν στον τρίτο συνεισφέροντα και δεν αντικατοπτρίζουν απαραίτητα εκείνες της Ακαδημίας Binance. Διαβάστε ολόκληρη την αποποίηση ευθυνών για περισσότερες λεπτομέρειες. Οι τιμές των ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων ενδέχεται να είναι ασταθείς. Η αξία της επένδυσής σας μπορεί να μειωθεί ή να αυξηθεί και μπορεί να μην σας επιστραφεί το ποσό που επενδύσατε. Είστε αποκλειστικά υπεύθυνοι για τις επενδυτικές σας αποφάσεις και η Ακαδημία Binance δεν ευθύνεται για τυχόν ζημίες που μπορεί να υποστείτε. Το παρόν υλικό δεν πρέπει να εκλαμβάνεται ως χρηματοοικονομική, νομική ή άλλη επαγγελματική συμβουλή. Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στους Όρους χρήσης και στην Προειδοποίηση κινδύνου.