Idei principale
Taxele cripto variază în întreaga lume. Unele țări tratează criptomonedele ca pe o proprietate și percep impozit pe câștigurile de capital, în timp ce altele aplică impozitul pe venit. Există, de asemenea, țări care nu au deloc taxe pe cripto.
Evenimentele impozabile includ mai mult decât vânzarea. Tranzacționarea, cheltuirea sau câștigarea de criptomonede prin minerit și staking pot fi supuse taxelor. Deținerea sau transferul între portofelele personale este, de obicei, scutită de taxe.
Reglementările sunt încă în evoluție. Guvernele introduc reguli fiscale mai clare și cerințe de raportare mai stricte, așa că este important ca traderii și investitorii cripto să rămână la curent.
Introducere
Taxele pe criptomonede funcționează diferit în funcție de regiunea în care locuiți. În timp ce unele țări percep taxe mari pentru criptomonede, altele nu le impozitează deloc. Fiecare guvern are un set diferit de reguli pentru clasificarea criptomonedelor, care afectează cât impozit trebuie să plătiți.
Cum sunt impozitate criptomonedele?
Majoritatea țărilor impozitează criptomonedele în funcție de modul în care le utilizați. În multe locuri, sunt tratate ca o proprietate sau un activ de investiții, ceea ce înseamnă că se aplică impozitul pe câștigurile de capital atunci când sunt vândute sau tranzacționate (la fel ca acțiunile). Există țări care percep, de asemenea, impozit pe venit dacă câștigați criptomonede prin minerit, staking sau ca plată pentru bunuri și servicii.
După cum s-a menționat, regulile de impozitare a criptomonedelor variază de la un loc la altul. Vom discuta câteva reguli generale înainte de a discuta despre diferite țări în mod individual, dar rețineți că informațiile prezentate aici sunt doar în scopuri educaționale. Dacă nu sunteți sigur cu privire la situația dvs. fiscală cripto, vă recomandăm să discutați cu un consilier fiscal autorizat din locația dvs.
Când trebuie să plătiți impozite pentru criptomonede?
Atunci când tranzacționați sau investiți în cripto, evenimentele impozabile comune includ:
Vânzarea criptomonedelor pentru numerar – Dacă vindeți Bitcoin sau alte criptomonede pentru numerar, s-ar putea să datorați impozite pentru orice profit pe care îl faceți.
Tranzacționarea unei criptomonede pentru alta – Schimbarea unei criptomonede pentru alta este, de obicei, un eveniment impozabil (de exemplu, tranzacționarea ETH pentru SOL).
Cumpărare cu cripto – Când plătiți pentru bunuri sau servicii cu cripto, este ca și cum ați vinde criptomonedele, așa că s-ar putea să datorați taxe.
Încasarea plăților în cripto – Dacă minați, faceți staking sau încasați plăți în cripto, acestea sunt, de obicei, impozitate ca venit.
Când nu trebuie să plătiți impozite pe criptomonede
Cumpărarea și deținerea criptomonedelor – Dacă cumpărați criptomonede și nu le vindeți, de obicei, nu există nicio taxă.
Transferul între portofelele dvs. – Mutarea criptomonedelor între portofelele personale este, în general, scutită de taxe.
Cum se impozitează criptomonedele în diferite țări
Statele Unite ale Americii
Internal Revenue Service (IRS) tratează criptomonedele ca pe o proprietate. Aceasta înseamnă că se aplică impozitul pe câștigurile de capital atunci când criptomonedele sunt vândute, tranzacționate sau cheltuite. Rata de impozitare depinde de cât timp este deținută criptomoneda:
Câștiguri pe termen scurt (deținute sub un an) – Impozitate ca venit obișnuit (10% până la 37%).
Câștiguri pe termen lung (deținute mai mult de un an) – impozitate la 0%, 15% sau 20%, în funcție de venitul dvs.
Dacă criptomonedele sunt câștigate ca venit, cum ar fi prin minerit sau staking, acestea sunt supuse impozitului pe venit la rata de impozitare obișnuită a persoanei. De asemenea, IRS solicită brokerilor de criptomonede să raporteze tranzacțiile prin formularul 1099-DA începând cu anul 2025.
Pierderile cripto pot fi folosite pentru a compensa câștigurile, iar investitorii pot deduce până la 3.000 USD pe an din venitul obișnuit.
Canada
Canada tratează criptomonedele ca pe o marfă, iar taxele depind de modul în care le utilizați:
Vânzarea sau tranzacționarea cripto – Se aplică impozitul pe câștigurile de capital, dar numai 50% din profit este impozabil.
Câștigul de criptomonede – Considerat venit de afaceri și impozitat la rate de până la 33% la nivel federal plus impozite provinciale.
Pierderile din tranzacțiile cu criptomonede vă pot ajuta să vă reduceți venitul impozabil în anii următori.
Regatul Unit
Regatul Unit tratează criptomonedele ca pe o proprietate. Se aplică impozitul pe câștigul de capital, iar acesta variază în funcție de categoria dvs. de venit:
Contribuabili cu cotă de bază – impozit de 10% pe câștigurile care depășesc indemnizația anuală (3.000 GBP începând cu 2024).
Contribuabili cu cotă mai mare – impozit pe câștiguri de 20%.
Dacă câștigați criptomonede prin minerit, staking sau ca plată, acestea sunt impozitate ca venit. De asemenea, puteți utiliza pierderile pentru a vă reduce câștigurile impozabile.
Australia
În Australia, Biroul de Impozite din Australia (ATO) consideră criptomonedele drept proprietate și aplică impozitul pe câștigurile de capital atunci când le vindeți sau tranzacționați:
Câștiguri pe termen scurt (mai puțin de un an) – Impozitate ca venit obișnuit (până la 45%).
Câștiguri pe termen lung (peste un an) – Obțineți o reducere fiscală de 50%.
Câștigarea criptomonedelor este tratată ca venit, iar ratele de impozitare depind de câștigurile persoanei. Pierderile cripto pot fi, de asemenea, reportate pentru a compensa câștigurile viitoare.
Japonia
Japonia are una dintre cele mai mari rate de impozitare cripto din lume. Guvernul clasifică câștigurile cripto ca venituri diverse, adică:
Cotele de impozitare variază de la 15% la 55%, în funcție de venit.
Pierderile nu pot fi folosite pentru a reduce alte venituri impozabile.
Structura fiscală a Japoniei este mai puțin atractivă pentru investitorii cripto. Cu toate acestea, se discută unele reforme pentru a face sistemul mai favorabil pentru investitorii pe termen lung.
Țări care nu impozitează criptomonedele
Unele țări nu impozitează deloc criptomonedele, motiv pentru care sunt populare în rândul investitorilor. Exemplele includ Emiratele Arabe Unite, Malta și Insulele Cayman.
Emiratele Arabe Unite (EAU)
EAU nu percepe impozit pe venitul personal sau pe câștigurile de capital din cripto. Cu toate acestea, companiile care se ocupă cu criptomonede pot fi supuse unui impozit pe profit de 9%.
Emiratele Arabe Unite s-au poziționat ca un hub propice pentru cripto, atrăgând mulți entuziaști și companii blockchain.
Malta
Malta oferă o rată de impozitare de 0% pentru câștigurile din criptomonede pe termen lung, dar aplică impozit pe venit (15%-35%) pentru tranzacțiile pe termen scurt. Țara este cunoscută pentru cadrul său clar de reglementare, care încurajează companiile cripto să opereze în jurisdicția sa.
Insulele Cayman
Insulele Cayman nu au impozite pe venit, câștiguri de capital sau corporative pentru cripto, fiind astfel un paradis fiscal pentru investitori. Regiunea a devenit o locație populară pentru fondurile speculative cripto și start-upurile blockchain.
Următorul pas pentru impozitele pe criptomonede?
Impozitele pe criptomonede se modifică pe măsură ce guvernele încearcă să țină pasul cu industria. Unele tendințe cheie includ:
Reglementări mai clare – Mai multe țări stabilesc reguli fiscale clare pentru investitorii cripto.
Cerințe de raportare mai stricte – Multe guverne solicită burselor de criptomonede să raporteze tranzacțiile utilizatorilor către autoritățile fiscale.
Standarde fiscale globale – Pot exista orientări internaționale în viitor pentru a preveni evaziunea fiscală.
Deoarece regulile se modifică, este important să fiți la curent cu legile fiscale din țara dvs. pentru a evita penalizările.
Gânduri de încheiere
Taxele cripto variază foarte mult în funcție de regiunea în care locuiți. Unele locuri au taxe mari, în timp ce altele nu impozitează deloc criptomonedele. Dacă investiți sau tranzacționați criptomonede, asigurați-vă că cunoașteți regulile fiscale ale țării dvs. Urmărirea tranzacțiilor și consultarea unui expert fiscal vă pot ajuta să respectați legislația și să evitați amenzile și penalitățile.
Înțelegerea impozitelor cripto nu trebuie să fie complicată. Cu informațiile corecte, puteți lua decizii financiare inteligente și puteți evita surprizele atunci când se apropie sezonul fiscal.
Materiale suplimentare
Declinarea răspunderii: Binance nu oferă consultanță fiscală sau financiară. În funcție de cadrul de reglementare al țării, atunci când tranzacționați active și evenimentul produce câștiguri (sau pierderi) de capital, este posibil să fie necesar să plătiți impozite. Cadrul de reglementare pentru impozitarea criptomonedelor diferă de la țară la țară, prin urmare, vă sfătuim să vă contactați consilierul fiscal personal pentru informații suplimentare despre circumstanțele dvs. fiscale personale. Este responsabilitatea dvs. personală să selectați jurisdicția fiscală corectă care vi se aplică.
Acest conținut vă este prezentat „ca atare” numai pentru informare generală și în scopuri educaționale, fără a oferi declarații sau garanții de vreun fel. Nu ar trebui să fie interpretat ca un sfat financiar, juridic sau de natură profesională și nici nu este destinat să recomande achiziționarea unui anumit produs sau serviciu. Ar trebui să solicitați sfaturi de la consilierii profesioniști corespunzători. Este posibil ca produsele menționate în acest articol să nu fie disponibile în regiunea dvs. În cazul în care articolul reprezintă contribuția unui colaborator terț, rețineți că acele opinii exprimate aparțin contributorului terț și nu le reflectă neapărat pe cele ale Academiei Binance. Citiți declarația noastră completă de declinare a răspunderii pentru mai multe detalii. Prețurile activelor digitale pot fi volatile. Valoarea investiției dvs. poate scădea sau crește și este posibil să nu primiți înapoi suma investită. Sunteți singura persoană responsabilă pentru deciziile dvs. de investiții, iar Academia Binance nu este responsabilă pentru eventualele pierderi suferite. Acest material nu trebuie interpretat ca un sfat financiar, juridic sau de natură profesională. Pentru mai multe informații, consultați Termenii de utilizare și Avertismentul privind riscurile.