關鍵要點
加密貨幣稅務在全球各地各有不同。有些國家將加密貨幣視為財產並徵收資本利得稅，而其他國家則適用所得稅。還有一些國家完全不徵收加密貨幣稅。
應稅活動不僅僅包括出售。交易、支出或透過挖礦和質押賺取加密貨幣都可能會觸發課稅。持有或在個人錢包之間進行轉帳則通常是免稅的。
法規仍在不斷演變中。各國政府正推出更明確的稅收規則和更嚴格的申報要求，因此加密貨幣交易者和投資者務必隨時掌握最新消息。
前言
加密貨幣的課稅方式會因您居住的地點而異。有些國家對加密貨幣徵收高額稅款，而其他國家則完全免稅。各國政府對加密貨幣的分類各有不同的規則，因而會影響您需要支付的稅額。
加密貨幣如何課稅？
大多數國家會根據加密貨幣使用方式課稅。在許多地方，它被視為財產或投資資產，意即當它們被出售或交易時會適用資本利得稅 (與股票相同)。有些國家還會對您透過挖礦、質押或作為商品和服務的付款所賺取的加密貨幣徵收所得稅。
如前所述，加密貨幣的稅收規則因地而異。我們將在分別討論不同國家之前先討論一些一般規則，但請記住，這裡提供的資訊僅用於教育目的。如果您不確定您的加密貨幣稅務狀況，我們建議您諮詢當地有執照的稅務顧問。
何時需要支付加密貨幣稅？
在進行加密貨幣交易或投資時，常見的應稅活動包括：
出售加密貨幣兌換成現金 – 如果您出售比特幣或其他加密貨幣兌換成現金，您可能需要對獲得的任何收益繳稅。
將一種加密貨幣交易為另一種加密貨幣 – 將一種加密貨幣交換為另一種加密貨幣通常是應稅活動 (例如，將 ETH 交易為 SOL)。
以加密貨幣購買物品 – 以加密貨幣支付商品或服務就像是出售它一樣，因此您可能需要繳稅。
獲得加密貨幣付款 – 如果你挖礦、質押或獲得加密貨幣付款，通常會被視為應稅所得。
不必為加密貨幣繳稅的情況
購買和持有加密貨幣 – 如果您購買加密貨幣而未出售，通常無需繳稅。
在您的錢包之間轉帳 – 在個人錢包之間轉移加密貨幣通常是免稅的。
不同國家對加密貨幣的課稅方式
美國
美國國稅局 (IRS) 將加密貨幣視為 財產，意即在加密貨幣被出售、交易或支出時會適用資本利得稅。稅率則取決於加密貨幣持有時間：
短期利得 (持有不滿一年) – 徵收稅率與一般所得相同 (10% 至 37%）。
長期利得 (持有超過一年) – 稅率為 0%、15% 或 20%，取決於您的所得。
如果加密貨幣是透過挖礦或質押等方式所賺取的所得，則需按照個人的常規稅率繳納所得稅。從 2025 年開始，IRS 還要求加密貨幣經紀商以 1099-DA 表格申報交易。
加密貨幣的虧損可用於抵銷利得，投資者每年最多可以從一般所得中扣除 3,000 美元。
加拿大
加拿大將加密貨幣視為商品，課稅方式取決於使用方式：
出售或交易加密貨幣 – 適用資本利得稅，但僅 50% 的收益為應稅。
賺取加密貨幣 – 視為業務收入，並按最高 33% 的聯邦稅率加上省稅課稅。
加密貨幣交易的虧損可以幫助降低未來幾年的應稅所得。
英國
英國將加密貨幣視為財產，適用資本利得稅，並根據您的所得級距而有所不同：
基本稅率納稅人 – 超過年度免稅額 (從 2024 年起為 3,000 英鎊) 的資本利得稅率為 10%。
高稅率納稅人 – 資本利得稅率為 20%。
如果您透過挖礦、質押或作為付款而賺取加密貨幣，則會視為所得課稅。您也可以利用虧損降低應稅利得。
澳大利亞
在澳洲，澳洲稅務局 (ATO) 將加密貨幣視為財產，並在您出售或交易時徵收資本利得稅：
短期利得 (不滿一年) – 按照一般所得課稅 (最高 45%)。
長期利得 (超過一年) – 獲得 50% 的稅款折扣。
賺取的加密貨幣視為所得，稅率取決於個人收入。加密貨幣虧損也可以結轉以抵銷未來利得。
日本
日本擁有全球最高的加密貨幣稅率。政府將加密貨幣利得歸類為雜項所得，意即：
稅率介於 15% 到 55%，取決於所得。
虧損不得用於降低其他應稅所得。
日本的稅制使其對加密貨幣投資者的吸引力較低。不過，日本正在討論一些改革措施，以使該系統更有利於長期投資者。
不對加密貨幣課稅的國家
有些國家完全不對加密貨幣課稅，使其在投資者中非常受歡迎。例如阿拉伯聯合大公國、馬爾他和開曼群島。
阿拉伯聯合大公國 (UAE)
UAE 對加密貨幣不徵收個人所得稅或資本利得稅。然而，從事加密貨幣業務的公司可能需繳納 9% 的企業稅。
UAE 已將自己定位為對加密貨幣友善的中心，吸引了許多區塊鏈愛好者和公司。
馬爾他
馬爾他對長期加密貨幣利得徵收 0% 稅率，但短期交易則適用所得稅 (15%-35%)。該國以其明確的監管框架而聞名，鼓勵加密貨幣企業在其司法管轄區內營運。
開曼群島
開曼群島對加密貨幣不徵收所得稅、資本利得稅或企業稅，使其成為投資者的避稅天堂。該地區已成為加密貨幣對沖基金和區塊鏈新創企業的熱門地點。
加密貨幣稅的下一步是什麼？
加密貨幣稅因各國政府試圖跟上產業的步伐而正發生變化。一些主要趨勢包括：
更明確的法規 – 越來越多國家為加密貨幣投資者制定明確的稅收規則。
更嚴格的申報要求 – 許多政府要求加密貨幣交易所向稅務機關申報用戶交易。
全球課稅標準 – 未來可能會有防止逃稅的國際準則。
隨著規則的變化，請務必隨時掌握所在國家的稅法以避免受到處罰。
總結
加密貨幣稅會因您居住的地點而大不相同。有些地方稅率很高，而其他地方則對加密貨幣完全免稅。如果您要投資或交易加密貨幣，請確保您了解您所在國家的稅收規則。追蹤交易並諮詢稅務專家可以幫助您保持合規，避免不必要的罰款和處罰。
了解加密貨幣稅務不一定很複雜。有了正確的資訊，您可以做出明智的財務決策，並在報稅季節來臨時避免意外。
延伸閱讀
免責聲明：幣安不會提供稅務或財務建議。依照國家的稅務架構，當您交易商品且活動產生資本利得 (或虧損) 時可能必須繳稅。加密貨幣稅務監管架構會因國家而異，因此我們強烈建議您聯繫個人稅務顧問，以了解個人稅務條件的深入資訊。選擇適合您的正確稅務司法管轄區是您的個人責任。
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