Ključne činjenice
Porezi na kriptovalute razlikuju se diljem svijeta. Neke zemlje tretiraju kriptovalute kao imovinu i naplaćuju porez na kapitalne dobitke, dok druge naplaćuju porez na dohodak. Postoje i zemlje koje uopće nemaju porez na kriptovalute.
Oporezivi događaji uključuju više od same prodaje. Trgovanje, trošenje ili zarađivanje kriptovaluta putem rudarenja i ulaganja može biti oporezivo. Držanje ili prijenos između osobnih novčanika obično su neoporezivi.
Propisi se još uvijek razvijaju. Vlade uvode jasnija porezna pravila i strože zahtjeve za izvještavanje, stoga je važno da trgovatelji kriptovalutama i ulagači budu upućeni.
Uvod
Porezi na kriptovalute funkcioniraju različito ovisno o tome gdje živite. Dok neke zemlje naplaćuju visoke poreze na kriptovalute, druge ih uopće ne oporezuju. Svaka vlada ima drugačiji skup pravila za klasifikaciju kriptovaluta, što utječe na to koliko poreza morate platiti.
Kako se kriptovalute oporezuju?
Većina zemalja oporezuje kriptovalute na temelju načina na koji ih upotrebljavate. Na mnogim se mjestima smatraju imovinom ili investicijskim sredstvom, što znači da se naplaćuje porez na kapitalne dobitke kada se prodaju ili kada se njima trguje (isto kao i za dionice). Postoje zemlje koje također naplaćuju porez na dohodak ako zarađujete kriptovalute putem rudarenja, ulaganja ili kao sredstvo plaćanja za robu i usluge.
Kao što je spomenuto, pravila oporezivanja kriptovaluta razlikuju se od mjesta do mjesta. Prije nego što pojedinačno promotrimo različite zemlje, navest ćemo neka opća pravila, ali imajte na umu da su ovdje predstavljene informacije samo za obrazovne svrhe. Ako niste sigurni kako se kriptovalute oporezuju u vašem slučaju, preporučujemo da razgovarate s lokalnim licenciranim poreznim savjetnikom.
Kada morate plaćati porez na kriptovalute?
Kada trgujete kriptovalutama ili ulažete u njih, uobičajeni oporezivi događaji uključuju događaje u nastavku:
Prodaja kriptovaluta za gotovinu – ako prodajete Bitcoin ili drugu kriptovalutu za gotovinu, možda postoji porezna obveza za svaku dobit koju ostvarite.
Mijenjanje jedne kriptovalute za drugu – zamjena jedne kriptovalute za drugu obično je oporezivi događaj (npr. trgovanje ETH-om u zamjenu za SOL).
Kupnja stvari kriptovalutama – plaćanje robe ili usluga kriptovalutom smatra se prodajom, stoga bi mogla postojati porezna obveza.
Primanje isplate u kriptovalutama – ako rudarite ili ulažete kriptovalute ili primate isplate u njima, to se obično oporezuje kao dohodak.
Kada ne morate plaćati porez na kriptovalute
Kupnja i držanje kriptovalute – ako kupite kriptovalutu i ne prodate je, obično nema obveze plaćanja poreza.
Prijenos između vlastitih novčanika – premještanje kriptovalute između osobnih novčanika uglavnom je oslobođeno poreza.
Kako različite zemlje oporezuju kriptovalute
Sjedinjene Američke Države
Američka porezna uprava (IRS) smatra kriptovalute imovinom. To znači da se u slučaju prodaje kriptovalute te trgovanja ili plaćanja njome primjenjuje porez na kapitalne dobitke. Porezna stopa ovisi o tome kako se dugo kriptovaluta drži:
Kratkoročni dobitci (držanje kraće od godine dana) – oporezuju se kao redoviti dohodak (od 10 % do 37 %).
Dugoročni dobitci (držanje duže od godine dana) – oporezuju se po stopi od 0 %, 15 % ili 20 %, ovisno o vašem dohotku.
Ako se kriptovaluta zaradi kao dohodak, primjerice rudarenjem ili ulaganjem, podliježe porezu na dohodak po redovnoj poreznoj stopi osobe. IRS od 2025. godine također zahtijeva od brokera za kriptovalute da prijave transakcije na obrascu 1099-DA.
Gubitci od kriptovaluta mogu se upotrijebiti za kompenzaciju dobitaka, a ulagači mogu odbiti do 3000 USD godišnje od redovitog dohotka.
Kanada
Kanada smatra kriptovalute robom, a oporezivanje ovisi o tome kako ih upotrebljavate:
Prodaja kriptovaluta ili trgovanje kriptovalutama – primjenjuje se porez na kapitalne dobitke, ali samo 50 % dobiti je oporezivo.
Zarađivanje kriptovaluta – smatra se poslovnim prihodom i oporezuje se po stopama do 33 % na saveznoj razini s dodatnim pokrajinskim porezima.
Gubitcima od trgovanja kriptovalutama možete smanjiti oporezivi dohodak u budućim godinama.
Ujedinjeno Kraljevstvo
U UK-u kriptovalute se smatraju imovinom. Primjenjuje se porez na kapitalne dobitke, koji se razlikuje prema vašem dohodovnom razredu:
Obveznici poreza po osnovnoj stopi – porez od 10 % na dobitke iznad iznosa godišnjeg odbitka (3000 GBP od 2024.).
Obveznici poreza po višoj stopi – 20 % poreza na dobitke.
Ako zarađujete kriptovalute putem rudarenja, ulaganja ili kao sredstvo plaćanja, oporezuju se kao dohodak. Također možete upotrijebiti gubitke za smanjenje oporezivih dobitaka.
Australija
U Australiji, Australski porezni ured (ATO) smatra kriptovalute imovinom i pri prodaji ili trgovanju primjenjuje se porez na kapitalne dobitke:
Kratkoročni dobitci (razdoblje kraće od godine dana) – oporezuju se kao redoviti dohodak (do 45 %).
Dugoročni dobitci (razdoblje duže od godine dana) – primjenjuje se porezni popust od 50 %.
Zarada kriptovaluta tretira se kao dohodak, a porezne stope ovise o zaradi pojedinca. Gubitci od kriptovaluta također se mogu prenijeti za kompenzaciju budućih dobitaka.
Japan
Japan ima jednu od najviših poreznih stopa na kriptovalute na svijetu. Japanska vlada klasificira dobitke od kriptovaluta kao ostali dohodak, što znači:
Porezne stope kreću se od 15 % do 55 %, ovisno o dohotku.
Gubitci se ne mogu upotrebljavati za smanjenje drugih oporezivih dohodaka.
Japanska porezna struktura čini ga manje atraktivnim za ulagače u kriptovalute. Međutim, raspravlja se o nekim reformama kako bi sustav bio povoljniji za dugoročne ulagače.
Zemlje koje ne oporezuju kriptovalute
Neke zemlje uopće ne oporezuju kriptovalute, zbog čega su popularne među ulagačima. Neke od tih zemalja su Ujedinjeni Arapski Emirati, Malta i Kajmanski otoci.
Ujedinjeni Arapski Emirati (UAE)
UAE ne naplaćuje porez na dohodak ni porez na kapitalne dobitke za kriptovalute. Međutim, tvrtke koje posluju s kriptovalutama mogu biti podložne porezu na dobit od 9 %.
UAE se etablirao kao povoljno središte za kriptovalute, zbog čega privlači mnoge entuzijaste i tvrtke za lance blokova (blockchains).
Malta
U Malti vrijedi porezna stopa od 0 % na dugoročne dobitke od kriptovaluta, ali se primjenjuje porez na dohodak (15 % – 35 %) na kratkoročna trgovanja. Ta je zemlja poznata po jasnom regulatornom okviru koji potiče tvrtke koje se bave kriptovalutama da posluju unutar njezine nadležnosti.
Kajmanski otoci
Kajmanski otoci nemaju porez na dohodak, kapitalni dobitak ili dobit za kriptovalute, što ih čini poreznim utočištem za ulagače. Ta je regija postala popularna lokacija za hedge-fondove kriptovaluta i razvojne tvrtke za lance blokova.
Kako izgleda budućnost poreza na kriptovalute?
Porezi na kriptovalute mijenjaju se kako vlade pokušavaju doći ukorak s industrijom. Neki su ključni trendovi:
Jasniji propisi – sve više zemalja postavlja jasna porezna pravila za ulagače u kriptovalute.
Stroži zahtjevi za izvještavanje – mnoge vlade zahtijevaju od burzi kriptovaluta da prijavljuju transakcije korisnika poreznim vlastima.
Svjetski porezni standardi – u budućnosti će možda postojati međunarodne smjernice za sprječavanje utaje poreza.
Kako se pravila mijenjaju, važno je da budete upućeni u porezne zakone svoje zemlje kako biste izbjegli kazne.
Završne misli
Porezi na kriptovalute uvelike se razlikuju ovisno o tome gdje živite. Na nekim mjestima porezi su visoki, a na drugima se kriptovalute uopće ne oporezuju. Ako ulažete u kriptovalute ili trgujete njima, vodite računa o tome da budete upoznati s poreznim propisima svoje zemlje. Praćenje transakcija i savjetovanje s poreznim stručnjakom može vam pomoći da ostanete u skladu s propisima i izbjegnete nepotrebne kazne i penale.
Razumijevanje poreza na kriptovalute ne mora biti komplicirano. S pravim informacijama možete donositi pametne financijske odluke i izbjeći iznenađenja kada dođe vrijeme obračuna poreza.
Dodatni materijali za čitanje
Izjava o odricanju odgovornosti: Binance ne pruža porezne ni financijske savjete. Ovisno o poreznom okviru zemlje, kada trgujete robom i taj događaj proizvede kapitalne dobitke (ili gubitke), možda ćete morati platiti porez. Pravni okvir za oporezivanje kriptovaluta razlikuje se od zemlje do zemlje, stoga vam toplo preporučujemo da se obratite svom osobnom poreznom savjetniku za daljnje informacije o vašim osobnim poreznim okolnostima. Vaša je osobna odgovornost odabrati ispravnu poreznu nadležnost koja se primjenjuje na vas.
Ovaj je članak samo za obrazovne svrhe. Ovaj vam se sadržaj prikazuje u „zatečenom” obliku i namijenjen je isključivo za opće informiranje i obrazovne svrhe, bez ikakvih tvrdnji ili jamstava. Ne smije se tumačiti kao financijski, pravni ili drugi stručni savjet niti je zamišljen kao preporuka kupnje bilo kojeg određenog proizvoda ili usluge. Trebali biste sami potražiti savjet odgovarajućih stručnih savjetnika. Proizvodi spomenuti u ovom članku možda nisu dostupni u vašoj regiji. Imajte na umu da su stavovi izraženi u članku stavovi treće strane ako je članak sastavila treća strana i ne odražavaju nužno stavove Binance akademije. Pročitajte našu potpunu izjavu o odricanju od odgovornosti za više pojedinosti. Cijene digitalnog sredstva mogu biti volatilne. Vrijednost vašeg ulaganja može pasti ili porasti, a možda nećete vratiti uloženi iznos. Vi ste isključivo odgovorni za svoje odluke o ulaganju, a Binance akademija ne snosi odgovornost ni za kakve gubitke koje možete pretrpjeti. Ovaj materijal ne smije se tumačiti kao financijski, pravni ili drugi stručni savjet. Više informacija potražite u našim Uvjetima korištenja i Upozorenju o riziku.