Galvenās atziņas
Kriptovalūtu nodokļi dažādās pasaules valstīs atšķiras. Dažās valstīs kriptovalūtas tiek pielīdzinātas īpašumam, piemērojot kapitāla pieauguma nodokli, bet citās tiek piemērots ienākuma nodoklis. Ir arī valstis, kurās kriptovalūtas vispār neapliek ar nodokļiem.
Nodokļus mēdz piemērot ne tikai par pārdošanu. Nodokļus var nākties maksāt par kriptovalūtu tirdzniecību, tērēšanu vai peļņas gūšanu, izmantojot ieguvi vai steikingu. Par kriptovalūtu uzkrāšanu un pārskaitījumiem starp personīgajiem makiem parasti nodokļus nepiemēro.
Normatīvais regulējums joprojām tiek pilnveidots. Valdības ievieš skaidrākus noteikumus nodokļu jomā un stingrākas atskaišu prasības, tāpēc ir svarīgi, lai kriptovalūtu tirgotāji un investori būtu informēti par jaunākajām izmaiņām.
Ievads
Kriptovalūtu jomā nodokļu prasības dažādos reģionos atšķiras. Dažās valstīs kriptovalūtām piemēro lielus nodokļus, bet citās tos nepiemēro nemaz. Katrai valdībai ir atšķirīgs noteikumu kopums kriptovalūtu klasificēšanai, un tas ietekmē to, cik daudz nodokļu ir jāmaksā.
Kādi nodokļi tiek piemēroti kriptovalūtām?
Vairumā valstu piemērotie nodokļi ir atkarīgi no tā, kā kriptovalūtas tiek izmantotas. Daudzās vietās tās tiek uzskatītas par īpašumu vai ieguldījumu aktīvu, kas nozīmē, ka tiek piemērots kapitāla pieauguma nodoklis brīdī, kad kriptovalūtas tiek pārdotas vai tirgotas (līdzīgi akcijām). Ir valstis, kur tiek iekasēts ienākuma nodoklis, ja kriptovalūtas tiek nopelnītas ieguvē, steikingā vai samaksā par precēm un pakalpojumiem.
Kā minējām, noteikumi kriptovalūtu nodokļu jomā dažādos reģionos atšķiras. Vispirms apskatīsim dažus vispārīgus noteikumus, bet pēc tam pievērsīsimies dažādām konkrētām valstīm, taču ņem vērā, ka šajā rakstā ietvertā informācija tiek sniegta tikai izglītojošiem mērķiem. Ja neesi pārliecināts par savu nodokļu situāciju kriptovalūtu jomā, iesakām konsultēties ar licencētu nodokļu konsultantu tavā reģionā.
Kad ir jāmaksā kriptovalūtu nodokļi?
Veicot tirdzniecības darījumus vai ieguldījumus kriptovalūtās, nodokļi parasti tiek piemēroti šādos gadījumos:
Kriptovalūtas pārdošana apmaiņā pret naudu – ja tu pārdod Bitcoin vai citu kriptovalūtu apmaiņā pret naudu, tev var nākties maksāt nodokļus par gūto peļņu, ja tāda ir.
Vienas kriptovalūtas apmaiņa pret citu tirdzniecībā – par kriptovalūtu mijmaiņu (piemēram, ETH apmaiņu pret SOL) parasti tiek piemēroti nodokļi.
Preču vai pakalpojumu iegāde par kriptovalūtām – norēķināšanās par precēm vai pakalpojumiem ar kriptovalūtām tiek pielīdzināta kriptovalūtu pārdošanai, tāpēc var būt jāmaksā nodokļi.
Maksājumu saņemšana kriptovalūtās – ja tu veic ieguvi, ieguldi steikingā vai saņem samaksu kriptovalūtās, parasti šie ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem.
Kad nav jāmaksā nodokļi par kriptovalūtām
Kriptovalūtu iegāde un uzkrāšana – ja tu iegādājies kriptovalūtu un to nepārdod, parasti par to nav jāmaksā nodokļi.
Pārskaitījumi starp saviem makiem – parasti nav jāmaksā nodokļi par kriptovalūtu pārvietošanu starp saviem personīgajiem makiem.
Kā dažādās valstīs piemēro nodokļus kriptovalūtām
ASV
ASV Valsts Ieņēmumu dienests traktē kriptovalūtas kā īpašumu. Tas nozīmē, ka kapitāla pieauguma nodoklis tiek piemērots brīdī, kad kriptovalūta tiek pārdota, tirgota vai tērēta. Nodokļu likme ir atkarīga no tā, cik ilgi kriptovalūta tiek turēta:
Īstermiņa peļņa (turēta mazāk par gadu) – līdzīgi nodokļi kā par parastiem ienākumiem (10–37 %).
Ilgtermiņa peļņa (turēta vairāk nekā gadu) – apliek ar nodokli 0 %, 15 % vai 20 % apmērā atkarībā no ienākumu līmeņa.
Ja kriptovalūta tiek iegūta kā ienākums, piemēram, ieguvē vai steikingā, par to piemēro ienākuma nodokli atbilstoši attiecīgās personas ierastajai nodokļa likmei. Sākot ar 2025. gadu, Valsts Ieņēmumu dienests arī prasa kriptovalūtu brokeriem ziņot par darījumiem, izmantojot veidlapu 1099-DA.
Kriptovalūtu zaudējumus var izmantot, lai samazinātu peļņu, un investori var atskaitīt līdz 3000 USD gadā no parastajiem ienākumiem.
Kanāda
Kanādā kriptovalūtas tiek uzskatītas par preci, un piemērotie nodokļi ir atkarīgi no tā, kā kriptovalūtas tiek izmantotas:
Kriptovalūtu pārdošana vai tirdzniecība – tiek piemērots kapitāla pieauguma nodoklis, bet ar nodokli apliek tikai 50 % no peļņas.
Kriptovalūtu pelnīšana – tiek uzskatīta par ienākumiem no uzņēmējdarbības un ir apliekama ar nodokļiem līdz 33 % federālā līmenī, kā arī papildus ar provinču nodokļiem.
Zaudējumi no kriptovalūtu tirdzniecības var samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus nākotnē.
Apvienotā Karaliste
Apvienotajā Karalistē kriptovalūtas tiek uzskatītas par īpašumu. Tiek piemērots kapitāla pieauguma nodoklis atkarībā no ienākumu līmeņa:
Nodokļu maksātājiem ar pamata likmi – 10 % nodoklis par peļņu, kas pārsniedz gada atvieglojumu summu (3000 £, sākot ar 2024. gadu).
Nodokļu maksātājiem ar augstāku likmi – 20 % nodoklis peļņai.
Ja tu nopelni kriptovalūtu ieguvē, steikingā vai kā maksājumu, par to ir jāmaksā ienākuma nodoklis. Tu vari izmantot zaudējumus, lai samazinātu ar nodokli apliekamos ienākumus.
Austrālija
Austrālijas Nodokļu birojs traktē kriptovalūtas kā īpašumu un piemēro kapitāla pieauguma nodokli, kad kriptovalūtas tiek pārdotas vai tirgotas:
Īstermiņa peļņa (mazāk nekā gads) – piemēro nodokļus kā par parastiem ienākumiem (līdz 45 %).
Ilgtermiņa peļņa (vairāk nekā gads) – tiek piešķirts 50 % nodokļu atvieglojums.
Ja tu nopelni kriptovalūtu, tas tiek uzskatīts par ienākumu, un nodokļu likmes ir atkarīgas no tava ienākumu līmeņa. Kriptovalūtu zaudējumus var izmantot, lai samazinātu peļņu nākotnē.
Japāna
Japānā ir vienas no augstākajām kriptovalūtu nodokļu likmēm pasaulē. Valdība klasificē kriptovalūtu peļņu kā citus ienākumus, kas nozīmē, ka:
Nodokļu likmes svārstās no 15 % līdz 55 % atkarībā no ienākumiem.
Zaudējumus nevar izmantot, lai samazinātu citus apliekamos ienākumus.
Japānas nodokļu sistēma nav labvēlīga kriptovalūtu investoriem. Tomēr tiek apspriestas dažādas reformas, lai padarītu šo sistēmu izdevīgāku ilgtermiņa investoriem.
Valstis, kurās kriptovalūtas netiek apliktas ar nodokļiem
Dažās valstīs kriptovalūtām vispār netiek piemēroti nodokļi, tāpēc tās ir populāras investoru vidū. Kā piemērus var minēt Apvienotos Arābu Emirātus, Maltu un Kaimanu salas.
Apvienotie Arābu Emirāti (AAE)
AAE nepiemēro kriptovalūtām iedzīvotāju ienākuma nodokli vai kapitāla pieauguma nodokli. Tomēr uzņēmumiem, kas izmanto kriptovalūtas, var nākties maksāt 9 % uzņēmuma ienākuma nodokli.
AAE pozicionē sevi kā kriptovalūtām draudzīgu valsti, piesaistot daudzus blokķēdes entuziastus un uzņēmumus.
Malta
Malta piemēro 0 % nodokļu likmi ilgtermiņa kriptovalūtu peļņai, bet piemēro ienākuma nodokli (15–35 % apmērā) par īstermiņa tirdzniecības darījumiem. Šī valsts ir pazīstama ar skaidru normatīvo regulējumu, kas veicina kriptovalūtu uzņēmumu darbību šajā jurisdikcijā.
Kaimanu salas
Kaimanu salās kriptovalūtu darījumiem nepiemēro ienākuma, kapitāla pieauguma vai uzņēmumu nodokļus, tāpēc tā ir nodokļu paradīze investoriem. Šis reģions ir kļuvis par populāru vietu kriptovalūtu riska kapitāla fondiem un blokķēdes jaunuzņēmumiem.
Kas mūsu sagaida nākotnē kriptovalūtu nodokļu jomā?
Kriptovalūtu nodokļi mainās, valdībām reaģējot uz nozares attīstību. Dažas no galvenajām tendencēm:
Skaidrāks regulējums – vairākās valstīs tiek noteiktas skaidras nodokļu normas kriptovalūtu investoriem.
Stingrākas ziņošanas prasības – daudzas valdības pieprasa kriptovalūtu biržām ziņot nodokļu iestādēm par lietotāju veiktajiem darījumiem.
Globālie nodokļu standarti – nākotnē varētu tikt izstrādātas starptautiskas vadlīnijas, lai novērstu izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.
Mainoties noteikumiem, ir svarīgi būt informētam par attiecīgajā valstī spēkā esošajiem nodokļu likumiem, lai izvairītos no sodiem.
Noslēgumā
Kriptovalūtu nodokļi var ievērojami atšķirties atkarībā no tavas dzīvesvietas. Dažās valstīs kriptovalūtām tiek piemēroti lieli nodokļi, bet citās tos nepiemēro nemaz. Ja tu veic ieguldījumus kriptovalūtās vai tās tirgo, tev ir jāzina attiecīgās valsts nodokļu noteikumi. Darījumu uzskaite un konsultēšanās ar nodokļu speciālistu var palīdzēt nodrošināt atbilstību un izvairīties no nevajadzīgiem izdevumiem un sodiem.
Kriptovalūtu nodokļu jautājumiem nav jābūt sarežģītiem. Ar atbilstošo informāciju vari pieņemt pārdomātus finanšu lēmumus un izvairīties no pārsteigumiem nodokļu sezonā.
Turpini lasīt
Atruna: Binance nesniedz nodokļu vai finanšu konsultācijas. Atkarībā no konkrētās valsts nodokļu sistēmas, par preču tirdzniecības rezultātā gūto kapitāla pieaugumu (vai zaudējumiem) var būt jāmaksā nodokļi. Nodokļu prasības kriptovalūtām katrā valstī ir atšķirīgas, tāpēc mēs iesakām sazināties ar nodokļu konsultantu, lai uzzinātu vairāk par tavu nodokļu situāciju. Tu uzņemies pilnu atbildību par tev atbilstošās nodokļu jurisdikcijas izvēli.
Šis raksts ir sniegts tikai izglītojošos nolūkos. Šis saturs tiek tev nodrošināts nemainītā veidā un ir paredzēts tikai vispārīgai informācijai un izglītojošiem mērķiem; tas neietver nekādus apliecinājumus vai garantijas. Tas nav uzskatāms par finansiālu, juridisku vai cita veida profesionālu padomu un nav paredzēts kā ieteikums iegādāties kādu konkrētu produktu vai pakalpojumu. Aicinām tevi apspriesties ar atbilstošiem profesionāliem konsultantiem. Šajā rakstā minētie produkti var nebūt pieejami tavā reģionā. Ja šo rakstu ir veidojis trešās puses autors, lūdzu, ņem vērā, ka tajā paustie viedokļi pieder attiecīgajam raksta autoram un neatspoguļo Binance Akadēmijas pārstāvju uzskatus. Papildinformācijai lasi pilnu atrunas tekstu. Digitālo aktīvu cenas var būt svārstīgas. Tavu ieguldījumu vērtība var samazināties vai pieaugt, un tu vari neatgūt ieguldīto summu. Tu uzņemies pilnu atbildību par saviem ieguldījumu lēmumiem, un Binance Akadēmija neatbild par taviem iespējamajiem zaudējumiem. Šī informācija nav uzskatāma par finansiālu, juridisku vai cita veida profesionālu padomu. Papildinformācijai lasi mūsu Lietošanas noteikumus un Brīdinājumu par riskiem.