Ключові моменти:
Податки на криптовалюту варіюються по всьому світу. Деякі країни розглядають криптовалюту як майно і стягують податок на приріст капіталу, тоді як інші застосовують податок на доходи. Існують також країни, в яких взагалі немає податків на криптовалюту.
Оподатковування охоплює більше, ніж просто продажі. Торгівля, витрати або заробіток криптовалюти через майнінг і стейкінг можуть спровокувати оподаткування. Утримання або переказ між особистими гаманцями зазвичай не оподатковується.
Законодавства все ще розвиваються. Уряди впроваджують чіткіші податкові правила та суворіші вимоги до звітності, тому важливо, щоб криптотрейдери й інвестори залишалися в курсі новин.
Вступ
Податки на криптовалюту працюють по-різному залежно від того, де ви живете. Хоча деякі країни стягують високі податки на криптовалюту, інші взагалі не оподатковують її. Кожен уряд має різний набір правил для класифікації криптовалюти, що впливає на те, скільки податків вам потрібно сплатити.
Як оподатковується криптовалюта?
Більшість країн оподатковують криптовалюту залежно від того, як ви її використовуєте. У багатьох місцях вона розглядається як майно або інвестиційний актив, що означає, що податок на приріст капіталу застосовується, коли криптовалюта продається або торгується (так само, як акції). Є країни, які також стягують податок на доходи, якщо ви заробляєте криптовалюту через майнінг, стейкінг або як оплату за товари та послуги.
Як уже згадувалося, правила оподаткування криптовалюти будуть різнитися залежно від місця. Ми обговоримо деякі загальні правила перед тим, як розглянути різні країни окремо, але майте на увазі, що інформація, представлена тут, є лише для освітніх цілей. Якщо ви не впевнені щодо вашої податкової ситуації з криптовалютою, ми рекомендуємо звернутися до ліцензованого податкового консультанта у вашій місцевості.
Коли потрібно сплачувати податки на криптовалюти?
У разі торгівлі або інвестування в криптовалюту звичайними оподатковуваними подіями є:
Продаж криптовалюти за готівку — якщо ви продаєте Bitcoin або іншу криптовалюту за готівку, ви можете бути зобов'язані сплатити податки з будь-якого прибутку, який ви отримали.
Торгівля однією криптовалютою на іншу — своп однієї криптовалюти на іншу зазвичай є оподатковуваною подією (наприклад, торгівля ETH за SOL).
Купівля товарів за криптовалюту — оплата товарів або послуг криптовалютою подібна до її продажу, тому ви можете бути зобов'язані сплатити податки.
Отримання виплат у криптовалюті — якщо ви майните, займаєтеся стейкінгом або отримуєте виплати в криптовалюті, це зазвичай оподатковується як дохід.
Коли вам не потрібно сплачувати податки на криптовалюту
Купівля й утримання криптовалюти — якщо ви купуєте криптовалюту і не продаєте її, зазвичай податків не виникає.
Перекази між вашими гаманцями — переміщення криптовалюти між особистими гаманцями зазвичай не оподатковується.
Як різні країни оподатковують криптовалюту
Сполучені Штати Америки
Податкова служба США (IRS) розглядає криптовалюту як майно. Це означає, що податок на приріст капіталу застосовується, коли криптовалюта продається, торгується або витрачається. Ставка податку залежить від того, як довго утримувалася криптовалюта:
Короткострокові прибутки (утримувані менше року) — оподатковуються як звичайний дохід (від 10% до 37%).
Довгострокові прибутки (утримувані понад рік) — оподатковуються за ставкою 0%, 15% або 20%, залежно від вашого доходу.
Якщо криптовалюта отримується як дохід, наприклад, через майнінг або стейкінг, вона підлягає податку на доходи за звичайною ставкою податку особи. Податкова служба США також вимагає, щоб криптоброкери звітували про транзакції за Формою 1099-DA починаючи з 2025 року.
Збитки за криптовалютою можуть бути використані для компенсації прибутків, і інвестори можуть відрахувати до 3000 $ на рік від звичайного доходу.
Канада
Канада розглядає криптовалюту як товар, а податки залежать від того, як ви її використовуєте:
Продаж або торгівля криптовалютою — податок на приріст капіталу застосовується, але лише 50% прибутку підлягає оподаткуванню.
Заробіток криптовалюти — вважається бізнес-доходом і оподатковується за ставками до 33% на федеральному рівні плюс провінційні податки.
Збитки від угод з криптовалютою можуть допомогти зменшити ваш оподатковуваний дохід у майбутніх роках.
Великобританія
Велика Британія розглядає криптовалюту як майно. Податок на приріст капіталу застосовується і варіюється залежно від вашої податкової категорії:
Основні платники податків — податок 10% на прибуток понад річний ліміт (3000 £ з 2024 року).
Платники податків з вищими ставками — податок 20% на прибуток.
Якщо ви отримуєте криптовалюту через майнінг, стейкінг або як оплату, це оподатковується як дохід. Ви також можете використовувати збитки для зменшення ваших оподатковуваних прибутків.
Австралія
В Австралії Австралійське податкове управління (ATO) вважає криптовалюту майном і застосовує податок на приріст капіталу, коли ви продаєте або торгуєте нею:
Короткострокові прибутки (менше року) — оподатковуються як звичайний дохід (до 45%).
Довгострокові прибутки (понад рік) — отримуєте знижку 50% на податок.
Заробіток криптовалюти розглядається як дохід, а ставки податків залежать від доходів особи. Збитки від криптовалюти також можуть бути перенесені на майбутні прибутки.
Японія
Японія має одні з найвищих податкових ставок на криптовалюту у світі. Уряд класифікує криптовалютні доходи як інші доходи, що означає:
Ставки податків коливаються від 15% до 55%, залежно від доходу.
Збитки не можуть бути використані для зменшення іншого оподатковуваного доходу.
Податкова структура Японії робить її менш привабливою для інвесторів у криптовалюту. Однак зараз обговорюються деякі реформи, щоб зробити систему більш вигідною для довгострокових інвесторів.
Країни, які не оподатковують криптовалюту
Деякі країни взагалі не оподатковують криптовалюту, що робить їх популярними серед інвесторів. Прикладами є Об'єднані Арабські Емірати, Мальта та Кайманові Острови.
Об'єднані Арабські Емірати (ОАЕ)
ОАЕ не стягує податок на доходи фізичних осіб або податок на приріст капіталу з криптовалюти. Однак, підприємства, що займаються криптовалютою, можуть підлягати корпоративному податку у 9%.
ОАЕ позиціонують себе як дружній до криптовалют хаб, приваблюючи багатьох ентузіастів блокчейну та компаній.
Мальта
Мальта пропонує податкову ставку 0% на довгострокові доходи в криптовалюті, але застосовує податок на доходи (15%-35%) на короткострокові угоди. Країна відома своїм чітким регуляторним середовищем, яке заохочує криптобізнеси працювати в межах її юрисдикції.
Кайманові острови
Кайманові Острови не мають податків на доходи, прибуток від капіталу або корпоративних податків на криптовалюту, що робить їх податковою гаванню для інвесторів. Цей регіон став популярним місцем для криптовалютних хедж-фондів і стартапів у сфері блокчейну.
Що далі з податками на криптовалюту?
Податки на криптовалюти змінюються, оскільки уряди намагаються наздогнати індустрію. Деякі ключові тенденції:
Чіткі регуляції — більше країн встановлюють чіткі податкові правила для інвесторів у криптовалюту.
Посилені вимоги до звітності — багато урядів вимагають від криптобірж звітувати про транзакції користувачів податковим органам.
Глобальні податкові стандарти — у майбутньому можуть з'явитися міжнародні рекомендації для запобігання ухиленню від сплати податків.
Оскільки правила змінюються, важливо залишатися в курсі податкового законодавства вашої країни, щоб уникати штрафів.
Підсумки
Податки на криптовалюти значно різняться залежно від того, де ви живете. Деякі місця мають високі податки, тоді як інші взагалі не оподатковують криптовалюту. Якщо ви інвестуєте або торгуєте криптовалютою, переконайтеся, що знаєте податкові правила вашої країни. Відстеження транзакцій і консультація з податковим експертом можуть допомогти вам дотримуватися вимог і уникати непотрібних штрафів і покарань.
Розуміння податків на криптовалюту не повинно бути складним. З правильною інформацією ви можете приймати розумні фінансові рішення й уникати несподіванок, коли настане податковий сезон.
Повʼязані статті
Застереження: Binance не надає податкових або фінансових консультацій. Залежно від податкової системи країни, коли ви торгуєте товарами, і ця торгівля приносить приріст капіталу (або збитки), вам доведеться сплачувати податки. Нормативна база щодо оподаткування криптовалют в різних країнах різна, тому ми наполегливо рекомендуємо вам зв’язатися зі своїм податковим консультантом для отримання додаткової інформації відповідно до ваших податкових обставин. Ви несете особисту відповідальність за вибір відповідної податкової юрисдикції, яка стосується вас.
Ця стаття написана лише ля освітніх цілей. Вона надається вам на умовах "як є" тільки для загальної інформації і освітніх цілей, без жодних заяв чи гарантій. Її не слід розглядати як фінансову, юридичну чи іншу професійну пораду, і вона не призначена для рекомендації купівлі конкретного продукту чи послуги. Вам слід звернутися за порадою до відповідних професійних консультантів. Продукти, згадані в цій статті, можуть бути недоступні у вашому регіоні. Якщо стаття написана стороннім автором, зверніть увагу, що висловлені думки належать сторонньому автору, і не обов'язково відображають думку Binance Academy. Для отримання додаткової інформації перегляньте нашу відмову від відповідальності. Ціни на цифрові активи можуть бути волатильними. Вартість ваших інвестицій може як впасти, так і зрости, і ви можете не повернути інвестовану суму. Ви несете повну відповідальність за свої інвестиційні рішення, і Binance Academy не несе відповідальності за збитки, які ви можете понести. Цей матеріал не повинен розглядатись як фінансова, юридична чи інша професійна порада. Для отримання додаткової інформації перегляньте наші Умови користування і Попередження про ризик.