Võtmepunktid
Krüptoraha maksustamine on riigiti erinev. Mõned riigid käsitavad krüptoraha varana ja kohaldavad sellele kapitalikasumi maksu, samas kui teised riigid rakendavad tulumaksu. On ka riike, kus krüptoraha ei maksustata üldse.
Maksustatavad sündmused hõlmavad enamat kui vaid müüki. Krüptorahaga kauplemine, selle kulutamine või teenimine kaevandamise ja panustamise kaudu võib kaasa tuua maksukohustusi. Krüptoraha hoidmine isiklikes rahakottides või ülekannete tegemine ühest rahakotist teise on tavaliselt maksuvaba.
Regulatsioonid on endiselt väljatöötamisel. Valitsused kehtestavad selgemaid maksureegleid ja rangemaid aruandlusnõudeid, seega on oluline, et krüptorahaga kauplejad ja investorid oleksid viimaste arengutega kursis.
Sissejuhatus
Krüptoraha maksustamine oleneb elukohariigist. Kui mõned riigid on kehtestanud krüptorahale kõrged maksud, siis teised ei maksusta seda üldse. Igal valitsusel on omad reeglid krüptoraha liigitamiseks, mis mõjutab seda, kui palju maksu tuleb maksta.
Kuidas krüptoraha maksustatakse?
Enamik riike maksustab krüptoraha selle põhjal, kuidas seda kasutatakse. Paljudes riikides käsitatakse seda vara või investeerimisvarana, mistõttu kohaldatakse selle müümisel või sellega kauplemisel kapitalikasumi maksu (samamoodi nagu aktsiate korral). On riike, mis rakendavad ka tulumaksu, kui krüptoraha teenitakse kaevandamise ja panustamise kaudu või kaupade ja teenuste eest tehtud maksetena.
Nagu juba öeldud, krüptoraha maksustamise reeglid on riigiti erinevad. Enne riikide eraldi käsitlemist vaatame üle mõned üldreeglid, kuid pea meeles, et siin esitatud teave on mõeldud ainult harivaks otstarbeks. Kui sa ei ole kindel, kuidas krüptoraha sinu riigis maksustatakse, soovitame pidada nõu kohaliku litsentsitud maksunõustajaga.
Millal tuleb krüptoraha pealt makse maksta?
Krüptorahaga kauplemisel või sellesse investeerimisel on tavalised maksustatavad sündmused järgmised:
krüptoraha müümine sularaha eest – kui müüd bitcoin’i või mõne muu krüptoraha sularaha eest, võid olla kohustatud maksma teenitud kasumilt makse;
ühe krüptoraha vahetamine teise vastu – ühe krüptoraha vahetamine teise vastu on tavaliselt maksustatav sündmus (nt ETH vahetamine SOL-i vastu);
asjade ostmine krüptoraha eest – kaupade või teenuste eest krüptorahaga maksmine on justkui selle müümine, seega võib tekkida maksukohustus;
tasu saamine krüptorahas – kui kaevandad, panustad või saad tasu krüptorahas, maksustatakse see tavaliselt sissetulekuna.
Millal ei tule krüptoraha pealt makse maksta?
Krüptoraha ostmine ja hoidmine – kui sa ostad krüptoraha, kuid ei müü seda, siis tavaliselt maksukohustust ei kaasne.
Ülekannete tegemine ühest rahakotist teise – krüptoraha teisaldamine ühest isiklikust rahakotist teise on üldjuhul maksuvaba.
Kuidas riigid krüptoraha maksustavad?
Ameerika Ühendriigid
USA maksuamet (IRS) käsitab krüptoraha varana. See tähendab, et krüptoraha müümise, vahetamise või kulutamise korral rakendatakse kapitalikasumi maksu. Maksumäär oleneb sellest, kui kaua on krüptoraha hoitud:
lühiajaline tulu (hoitud alla aasta) – maksustatakse nagu tavalist sissetulekut (10–37%);
pikaajaline tulu (hoitud üle aasta) – maksustatakse määraga 0%, 15% või 20% olenevalt sissetulekust.
Kui krüptoraha teenitakse sissetulekuna, näiteks kaevandamise või panustamise kaudu, siis maksustatakse see tulumaksuga isiku tavalise maksumäära alusel. Alates 2025. aastast nõuab IRS krüptorahamaakleritelt ka tehingute aruande vormi 1099-DA esitamist.
Krüptorahaga seotud kahjumeid saab kasutada kasumite tasaarveldamiseks ning investorid võivad maha arvata kuni 3000 USA dollarit aastas tavalise tulu arvelt.
Kanada
Kanada käsitab krüptoraha kaubana ja maksud olenevad sellest, kuidas seda kasutatakse:
krüptoraha müümine või sellega kauplemine – rakendub kapitalikasumi maks, kuid ainult 50% kasumist on maksustatav;
krüptoraha teenimine – loetakse ärituluks ja maksustatakse kuni 33%-ga riigi tasandil pluss provintsi maksud.
Krüptorahaga kauplemisest saadud kahjumid saab maha arvata tulevaste aastate maksustatavast tulust.
Ühendkuningriik
Ühendkuningriik käsitab krüptoraha varana. Rakendatakse kapitalikasumi maksu, mis varieerub vastavalt sissetulekuvahemikule:
baasmäära maksjad – 10% maks kasumilt, mis ületab aastase piirmäära (3000 £ alates 2024. aastast);
kõrgema määra maksjad – 20% maks kasumilt.
Kui teenid krüptoraha kaevandamise, panustamise või maksete kaudu, maksustatakse see sissetulekuna. Kahjumeid saab kasutada ka maksustatava kasumi vähendamiseks.
Austraalia
Austraalia maksuamet (ATO) peab krüptoraha varaks ja rakendab kapitalikasumi maksu, kui vara müüakse või sellega kaubeldakse:
lühiajaline kasum (alla aasta) – maksustatakse nagu tavalist sissetulekut (kuni 45%);
pikaajaline kasum (üle aasta) – saad 50% maksusoodustust.
Krüptoraha teenimist käsitatakse tuluna ja maksumäärad olenevad isiku sissetulekust. Krüptorahaga seotud kahjumeid saab kasutada ka tulevaste kasumite vähendamiseks.
Jaapan
Jaapanis kehtib üks kõrgemaid krüptoraha maksumäärasid maailmas. Valitsus liigitab krüptoraha kasumid muu tulu alla, mis tähendab seda, et
maksumäärad jäävad sissetulekust olenevalt vahemikku 15–55%;
kahjumeid ei saa kasutada muu maksustatava tulu vähendamiseks.
Seega on Jaapani maksustruktuur krüptorahainvestoritele vähem atraktiivne. Samas arutletakse teatud muudatuste üle, et muuta süsteem pikaajalistele investoritele soodsamaks.
Riigid, kus krüptoraha ei maksustata
Mõned riigid ei maksusta krüptoraha üldse, mistõttu on need investorite seas populaarsed. Näiteks on sellised riigid Araabia Ühendemiraadid, Malta ja Kaimanisaared.
Araabia Ühendemiraadid (AÜE)
Ühendemiraadid ei maksusta krüptoraha üksikisiku tulumaksu ega kapitalikasumi maksuga. Samas võidakse krüptorahaga tegelevate ettevõtete suhtes kohaldada 9% äriühingu tulumaksu.
Ühendemiraadid positsioneerivad end krüptorahasõbraliku keskusena, meelitades sellega ligi plokiahelaentusiaste ja -ettevõtteid.
Malta
Malta kohaldab 0% maksumäära pikaajaliste krüptokasumite suhtes, kuid maksustab tulumaksuga (15–35%) lühiajalist kauplemist. Riik on tuntud oma selge regulatiivse raamistiku poolest, mis meelitab krüptoettevõtteid selles jurisdiktsioonis tegutsema.
Kaimanisaared
Kaimanisaartel ei rakendata krüptoraha suhtes tulumaksu, kapitalikasumi maksu ega äriühingu tulumaksu, mistõttu on see investorite jaoks maksuparadiis. Piirkonnast on saanud populaarne koht krüptoraha riskifondide ja plokiahelavaldkonna idufirmade jaoks.
Milline on krüptoraha maksustamise tulevik?
Kuna valitsused püüavad valdkonnaga sammu pidada, on ka krüptoraha maksustamine muutumas. Mõned peamised suundumused on järgmised.
Selgemad regulatsioonid – üha rohkem riike kehtestab krüptorahainvestoritele selgeid maksureegleid.
Rangemad aruandlusnõuded – paljud valitsused nõuavad, et krüptorahabörsid esitaksid maksuhalduritele kasutajate tehingute aruandeid.
Ülemaailmne maksustandard – tulevikus võidakse kehtestada rahvusvahelised juhised maksudest kõrvalehoidumise vältimiseks.
Reeglite muutudes on oluline olla kursis oma riigi maksuseadustega, et vältida karistusi.
Lõppmärkused
Krüptoraha maksustamine varieerub olenevalt elukohariigist. Mõnes riigis on kõrged maksud, samas kui teistes ei maksustata krüptoraha üldse. Kui investeerid krüptorahasse või kaupled sellega, veendu, et tead oma riigi maksureegleid. Tehingute jälgimine ja maksunõustajaga konsulteerimine aitavad sul seadusi järgida ning tarbetuid trahve ja sanktsioone vältida.
Krüptoraha maksustamist ei peaks olema keeruline mõista. Õige teabe abil saad teha nutikaid finantsotsuseid ja vältida üllatusi, kui maksude tasumise aeg kätte jõuab.
Lisalugemist
Lahtiütlus: Binance ei paku maksu- ega finantsnõustamist. Kui kaupled kaupadega ja saad selle tulemusel kapitalikasumit (või kahjumit), võib sul olenevalt riigi maksuraamistikust tekkida kohustus maksta makse. Krüptoraha maksustamise regulatiivne raamistik erineb riigiti, seetõttu soovitame sul tungivalt võtta ühendust oma maksunõustajaga, et saada lisateavet oma isiklike maksukohustuste kohta. Sinu kohta kehtiva õige maksujurisdiktsiooni valimine on sinu enda vastutus.
See artikkel on mõeldud ainult harivaks otstarbeks. See sisu esitatakse olemasoleval kujul ainult üldiseks teabeks ning harivatel eesmärkidel, ilma igasuguse esinduse või garantiita. Seda ei tohiks tõlgendada finants-, õigus- või muu professionaalse nõustamisena ega konkreetse toote või teenuse ostmise soovitusena. Peaksid küsima nõu asjaomastelt professionaalsetelt nõustajatelt. Selles artiklis nimetatud tooted ei pruugi sinu piirkonnas saadaval olla. Kui artikli on koostanud kolmandast osapoolest kaastööline, pane tähele, et väljendatud seisukohad kuuluvad kolmandast osapoolest kaastöölisele ega pruugi kajastada Binance’i Akadeemia seisukohti. Lisateabe saamiseks loe meie täielikku lahtiütlust. Digivarade hinnad võivad kõikuda. Sinu investeeringu väärtus võib langeda või tõusta ning sa ei pruugi investeeritud summat tagasi saada. Sina vastutad ainuisikuliselt oma investeerimisotsuste eest ja Binance’i Akadeemia ei vastuta võimalike kahjude eest. Seda materjali ei tohiks tõlgendada finants-, õigus- või mõne muu professionaalse nõuandena. Lisateabe saamiseks loe meie kasutustingimusi ja riskihoiatust.