Ключевые моменты
Налоги на криптовалюты различаются по всему миру. Одни страны считают криптовалюты имуществом и взимают налог на прирост капитала, другие применяют налог на доход. А в некоторых странах налогов на криптовалюты вообще нет.
Налогом облагается не только продажа. Торговля, траты и заработок криптовалют через майнинг и стейкинг также могут подлежать налогообложению. Хранение и перевод между личными кошельками обычно не облагаются налогом.
Законодательство вокруг криптовалют все еще развивается. Государства вводят более четкие налоговые правила и строгие требования к отчетности, поэтому важно быть в курсе нововведений.
Введение
Налоги на криптовалюту зависят от того, где вы живете. Одни страны взимают высокие налоги, другие не взимают их вообще. Каждое правительство вводит свои правила для классификации криптовалют, и от этого зависит, сколько налога нужно заплатить.
Как криптовалюты облагаются налогом
В большинстве стран налог на криптовалюты зависит от того, как вы их используете. Во многих регионах криптовалюты считаются имуществом или инвестиционными активами, то есть при продаже и торговле взимается налог на прирост капитала (как в случае с акциями). Некоторые страны также взимают налог на доход, если вы зарабатываете криптовалюты через майнинг, стейкинг или в качестве оплаты за товары и услуги.
Итак, правила налогообложения различаются в зависимости от местоположения. Сначала мы обсудим общие правила, а затем рассмотрим некоторые страны по отдельности. Учтите, что представленная здесь информация предназначена только для образовательных целей. Если вы не уверены в своей налоговой ситуации с криптовалютами, рекомендуем обратиться к лицензированному налоговому консультанту в вашем регионе.
Когда нужно платить налоги на криптовалюты
Обычно налогами облагаются следующие действия:
Продажа криптовалюты за фиатные средства — если вы продаете биткоин или другую криптовалюту за фиат, вас могут обязать уплатить налоги с прибыли.
Торговля между двумя криптовалютами — обмен одной криптовалюты на другую обычно облагается налогами (например, продажа ETH в обмен на SOL).
Покупка товаров с помощью криптовалют – оплата товаров или услуг с помощью криптовалют приравнивается к ее продаже, поэтому могут взиматься налоги.
Получение оплаты в криптовалютах — если вы используете майнинг, стейкинг или получаете оплату в криптовалюте, обычно это облагается налогом как доход.
Когда не нужно платить налоги на криптовалюты
Покупка и хранение криптовалют — если вы покупаете криптовалюту и не продаете ее, обычно налог не взимается.
Перевод между своими кошельками — как правило, перемещение криптовалют между личными кошельками не облагается налогом.
Налогообложение криптовалют в разных странах
США
Налоговая служба США (IRS) считает криптовалюты имуществом. Это значит, что взимается налог на прирост капитала, когда криптовалюту продают, тратят или торгуют ей. Ставка налога зависит от того, как долго удерживается криптовалюта:
Краткосрочная прибыль (удержание менее года) — облагается налогом как обычный доход (от 10% до 37%).
Долгосрочная прибыль (удержание более года) — облагается налогом по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего дохода.
Если криптовалюта получена в качестве дохода, например через майнинг или стейкинг, она облагается подоходным налогом по обычной налоговой ставке. С 2025 года Налоговая служба США также требует от криптоброкеров сообщать о транзакциях по форме 1099-DA.
Убытки от криптовалют можно использовать для снижения налогооблагаемой прибыли. Инвесторы могут вычесть до $3000 в год из обычного дохода.
Канада
Канада считает криптовалюты товаром, поэтому налоги зависят от того, как вы используете криптовалюты:
Продажа или торговля с криптовалютами — только 50% прибыли облагается налогом на прирост капитала.
Заработок криптовалют — рассматривается как доход от бизнеса и облагается налогом до 33% на федеральном уровне плюс региональные налоги.
Убытки от торговли криптовалютами могут снизить ваш налогооблагаемый доход в будущие годы.
Великобритания
В Великобритании криптовалюты рассматриваются как имущество. Для криптовалют действует налог на прирост капитала, который зависит от вашей налоговой категории:
Налогоплательщики с базовой ставкой — 10% налог на прирост капитала, превышающий годовой лимит (£3000 с 2024 года).
Налогоплательщики с более высокой ставкой — 20% налог на прирост капитала.
Если вы заработаете криптовалюты через майнинг, стейкинг или в качестве оплаты, эти активы будут облагаться налогом как доход. Вы также можете использовать убытки для снижения налогооблагаемой прибыли.
Австралия
Австралийское налоговое управление (ATO) определяет криптовалюты как имущество и применяет налог на прирост капитала в случае продажи или торговли:
Краткосрочная прибыль (менее года) — облагается налогом как обычный доход (до 45%).
Долгосрочная прибыль (более года) — получает скидку 50% на налог.
Заработок на криптовалютах считается доходом, налоговые ставки зависят от доходов физического лица. Убытки от криптовалют можно перенести на будущее для компенсации дальнейшей прибыли.
Япония
В Японии одни из самых высоких налогов на криптовалюты. Государство относит доход от криптовалют к разным доходам, поэтому:
Ставка налога варьируется от 15% до 55% в зависимости от дохода.
Убытки нельзя использовать для снижения другого налогооблагаемого дохода.
Налоговая структура Японии не так выгодна для пользователей криптовалют. Однако в стране обсуждают реформы, которые могут сделать систему более благоприятной для долгосрочных инвесторов.
Страны без налогов на криптовалюты
Некоторые страны вообще не облагают криптовалюты налогом, поэтому пользуются популярностью среди инвесторов. К таким странам относятся Объединенные Арабские Эмираты, Мальта и Каймановы острова.
Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)
В ОАЭ с криптовалют не взимается налог на доходы физических лиц и налог на прирост капитала. Однако компании, работающие с криптовалютами, могут облагаться корпоративным налогом в размере 9%.
Таким подходом ОАЭ привлекает множество энтузиастов и компаний в сфере блокчейна.
Мальта
Мальта предлагает налоговую ставку 0% на долгосрочную криптовалютную прибыль, но применяет налог на доход (15–35%) в случае краткосрочных сделок. Эта страна известна четкой регуляторной структурой, который мотивирует криптобизнесы работать в ее юрисдикции.
Каймановы острова
На Каймановых островах нет подоходного налога, налога на прирост напитала и корпоративного налога для криптовалют. Этот регион стал популярным местом для размещения хедж-фондов в области криптовалют и стартапов в сфере блокчейна.
Как будут развиваться налоги на криптовалюты
Налогообложение криптовалют активно меняется: правительства пытаются догнать индустрию. Перечислим ключевые тенденции:
Более четкое регулирование — все больше стран устанавливают четкие налоговые правила для инвесторов в криптовалюты.
Ужесточение требований к отчетности — многие государства требуют, чтобы криптобиржи сообщали о транзакциях пользователей в налоговые органы.
Глобальные налоговые стандарты — в будущем могут сформироваться международные рекомендации, которые предотвращают уклонение от уплаты налогов.
Поскольку правила меняются, важно оставаться в курсе налогового законодательства вашей страны, чтобы избежать штрафов.
В заключение
Налоги на криптовалюты сильно зависят от того, где вы живете. В одних странах налоги высокие, а в других их просто нет. Если вы инвестируете или торгуете с помощью криптовалют, изучите налоговые правила своего региона. Отслеживайте транзакции и проконсультируйтесь со специалистом по налогообложению, чтобы избежать штрафов и санкций.
Налоги на криптовалюты — это не так сложно, как кажется. Следите за актуальной информацией, чтобы принимать разумные решения и избежать неприятных сюрпризов.
Рекомендуемая литература
Отказ от ответственности: Binance не предоставляет консультации по вопросам налогообложения. Если торговля на бирже приводит к приросту капитала (или убыткам), вам может потребоваться заплатить налоги в соответствии с нормативно-правовой базой вашей страны. Нормативно-правовая база налогообложения криптовалют отличается в разных странах, поэтому мы настоятельно рекомендуем вам связаться с личным налоговым консультантом для получения дополнительной информации об условиях налогообложения для вас. Правильный выбор налоговой юрисдикции – ваша личная ответственность.
Статья предоставляется исключительно для образовательных целей. Эта информация не должна рассматриваться как финансовая, юридическая консультация или рекомендация по приобретению какого-либо конкретного продукта или услуги. Вам следует самостоятельно обратиться за советом к соответствующим профессиональным консультантам. Упомянутые в этой статье продукты могут быть недоступны в вашем регионе. Поскольку статья написана сторонним автором, обратите внимание, что высказанные мнения принадлежат стороннему автору и необязательно отражают точку зрения Binance Academy. Для получения более подробной информации изучите полный текст отказа от ответственности. Стоимость цифровых активов может быть волатильной. Стоимость инвестированных средств может увеличиваться и уменьшаться. Вы можете не вернуть инвестированные средства. Вы несете полную ответственность за свои инвестиционные решения. Binance Academy не несет ответственность за ваши возможные убытки. Данная информация не является финансовой, юридической или профессиональной рекомендацией. Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашими Условиями использования и Предупреждением о рисках.