Aspectos clave
Los impuestos sobre las criptomonedas varían en todo el mundo. Algunos países tratan las criptomonedas como una propiedad y cobran el impuesto sobre las ganancias de capital, mientras que otros aplican el impuesto sobre la renta. También hay países que no tienen impuestos sobre las criptomonedas.
Los hechos imponibles van más allá de la mera venta. Operar, gastar o ganar criptomonedas a través de la minería y el staking puede generar impuestos. Por lo general, mantener o transferir entre billeteras personales está libre de impuestos.
Las normativas siguen evolucionando. Los gobiernos están introduciendo normas fiscales más claras y requisitos de información más estrictos, por lo que es importante que los traders e inversores de criptomonedas se mantengan al día.
Introducción
Los impuestos sobre las criptomonedas funcionan de forma diferente en función de dónde vivas. Mientras que algunos países cobran impuestos elevados sobre las criptomonedas, otros no las gravan en absoluto. Cada gobierno tiene un conjunto diferente de normas para clasificar las criptomonedas, lo que afecta a la cantidad de impuestos que tienes que pagar.
¿Cómo se gravan las criptomonedas?
La mayoría de los países gravan las criptomonedas en función de cómo las utilices. En muchos lugares, se tratan como propiedad o como activo de inversión, lo que significa que el impuesto sobre las ganancias de capital se aplica cuando se venden o se intercambian (al igual que las acciones). Hay países que también cobran impuestos sobre la renta si ganas criptomonedas a través de la minería, el staking o como pago por bienes y servicios.
Como hemos mencionado, las normas fiscales de las criptomonedas variarán en función del lugar. Discutiremos algunas reglas generales antes de hablar de los diferentes países individualmente, pero ten en cuenta que la información que presentamos aquí solo tiene fines educativos. Si no estás seguro de cuál es tu situación fiscal en materia de criptomonedas, te recomendamos que consultes a un asesor fiscal autorizado en tu zona.
Cuándo tienes que pagar impuestos sobre las criptomonedas
Al operar o invertir en criptomonedas, los hechos imponibles más comunes incluyen:
Vender criptomonedas a cambio de efectivo: si vendes bitcoins u otras criptomonedas a cambio de efectivo, es posible que debas impuestos sobre cualquier beneficio que obtengas.
Cambiar una criptomoneda por otra: el intercambio de una criptomoneda por otra suele ser un hecho imponible (p. ej., intercambiar ETH por SOL).
Comprar cosas con criptomonedas: pagar por bienes o servicios con criptomonedas es como venderlos, por lo que es posible que tengas que pagar impuestos.
Cobrar en criptomonedas: si extraes criptomonedas, haces staking o te pagan con criptomonedas, normalmente se grava como un ingreso.
Cuándo no tienes que pagar impuestos por las criptomonedas
Comprar y tener criptomonedas: si compras criptomonedas y no las vendes, normalmente no hay impuestos involucrados.
Hacer transferencias entre tus billeteras: por lo general, mover criptomonedas entre billeteras personales está libre de impuestos.
Cómo gravan las criptomonedas los diferentes países
Estados Unidos
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata a las criptomonedas como propiedad. Esto significa que un impuesto sobre las ganancias de capital se aplica cuando se venden, intercambian o gastan criptomonedas. La tasa impositiva depende de cuánto tiempo se mantengan las criptomonedas:
Ganancias a corto plazo (mantenidas menos de un año): gravadas como los ingresos habituales (del 10% al 37%).
Ganancias a largo plazo (mantenidas más de un año): gravadas al 0%, 15% o 20%, en función de tus ingresos.
Si las criptomonedas se obtienen como ingresos, como a través de la minería o el staking, están sujetas a impuestos sobre la renta a la tasa impositiva regular de la persona. El IRS también exige que los corredores de criptomonedas informen de las transacciones en el Formulario 1099-DA a partir de 2025.
Las pérdidas de criptomonedas pueden utilizarse para compensar las ganancias, y los inversores pueden deducir hasta 3,000 USD al año de sus ingresos ordinarios.
Canadá
Canadá trata a las criptomonedas como mercancía y los impuestos dependen de cómo las utilices:
Venta o trading de criptomonedas: se aplica el impuesto sobre las ganancias de capital, pero solo el 50% de los beneficios están sujetos a impuestos..
Ganancias en criptomonedas: se consideran ingresos empresariales y tributan a tasas de hasta 33% a nivel federal más impuestos provinciales.
Las pérdidas de las operaciones con criptomonedas pueden ayudarte a reducir tus ingresos imponibles en los próximos años.
Reino Unido
El Reino Unido trata a las criptomonedas como propiedad. El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica y varía en función de tu nivel de ingresos:
Contribuyentes con tasa básica: impuesto del 10% sobre las ganancias que superen la asignación anual (3,000 GBP a partir de 2024).
Contribuyentes con tasas más altos: impuesto del 20% sobre las ganancias.
Si ganas criptomonedas a través de la minería, el staking o como pago, se gravan como ingresos. También puedes utilizar las pérdidas para reducir tus ganancias imponibles.
Australia
En Australia, la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) considera las criptomonedas como propiedad y aplica el impuesto sobre las ganancias de capital cuando las vendes o negocias:
Ganancias a corto plazo (menos de un año): gravadas como ingresos ordinarios (hasta un 45%).
Ganancias a largo plazo (más de un año): consigues un 50% de descuento fiscal.
Ganar criptomonedas se trata como ingresos y las tasas impositivas dependen de los ingresos de la persona. Las pérdidas de criptomonedas también pueden trasladarse para compensar futuras ganancias.
Japón
Japón tiene una de las tasas impositivas de criptomonedas más altas en el mundo. El gobierno clasifica las ganancias de las criptomonedas como ingresos diversos, que significa:
Rango de tasas impositivas del 15% al 55%, en función de los ingresos.
Las pérdidas no pueden utilizarse para reducir otros ingresos imponibles.
La estructura fiscal de Japón hace que el país sea menos atractivo para los inversores en criptomonedas. Sin embargo, se están estudiando algunas reformas para que el sistema sea más favorable para los inversores a largo plazo.
Países que no gravan las criptomonedas
Algunos países no gravan en absoluto las criptomonedas, lo que las hace populares entre los inversores. Algunos ejemplos son los Emiratos Árabes Unidos, Malta y las Islas Caimán.
Emiratos Árabes Unidos (EAU)
En los Emiratos Árabes Unidos no se cobra el impuesto sobre la renta personal ni el impuesto sobre las ganancias de capital en las criptomonedas. Sin embargo, las empresas que operan con criptomonedas pueden estar sujetas a un 9% de impuesto de sociedades.
Los EAU se han posicionado como un centro favorable a las criptomonedas, atrayendo a muchas empresas y entusiastas de la blockchain.
Malta
Malta ofrece un 0% de tasa impositiva en las ganancias de criptomonedas a largo plazo, pero se aplica un impuesto sobre la renta (15%-35%) en las operaciones a corto plazo. El país es conocido por su claro marco normativo, que anima a las empresas de criptomonedas a operar dentro de su jurisdicción.
Islas Caimán
Las Islas Caimán no tienen impuestos sobre la renta, sobre las ganancias de capital o sobre sociedades en las criptomonedas, lo que las convierte en un paraíso fiscal para los inversores. La región se ha convertido en un lugar popular para los fondos de cobertura de criptomonedas y las nuevas empresas de blockchain.
¿Qué nos depara el futuro de la fiscalidad de las criptomonedas?
Los impuestos a las criptomonedas están cambiando a medida que los gobiernos intentan ponerse al día con la industria. Entre las principales tendencias se incluyen:
Regulaciones más claras: cada vez más países están estableciendo normas fiscales claras para los inversores en criptomonedas.
Requisitos de información más estrictos: muchos gobiernos exigen que los exchanges de criptomonedas informen de las transacciones de los usuarios a las autoridades fiscales.
Normas fiscales mundiales: es posible que en el futuro existan directrices internacionales para prevenir la evasión fiscal.
A medida que las normas cambian, es importante que te mantengas al día de las leyes fiscales de tu país para evitar sanciones.
Conclusiones
Los impuestos sobre las criptomonedas varían mucho en función de dónde vivas. Algunos lugares tienen impuestos altos, mientras que otros no gravan las criptomonedas en absoluto. Si inviertes u operas con criptomonedas, asegúrate de conocer las normas fiscales de tu país. Hacer un seguimiento de las transacciones y consultar a un experto fiscal puede ayudarte a cumplir con las normas y evitar multas y sanciones innecesarias.
Entender los impuestos de las criptomonedas no tiene por qué ser complicado. Con la información correcta, puedes tomar decisiones financieras inteligentes y evitar sorpresas cuando llegue la temporada de impuestos.
Lecturas adicionales
Aviso legal: Binance no ofrece asesoramiento fiscal ni financiero. Dependiendo del marco regulatorio del país, cuando haces trading de materias primas y el evento produce ganancias (o pérdidas) de capital, deberías pagar los impuestos debidamente. El marco regulatorio para la tributación de las criptomonedas difiere de un país a otro, por lo que te recomendamos ampliamente que te comuniques con tu asesor fiscal personal para obtener más información sobre tus circunstancias fiscales personales. Es tu responsabilidad personal seleccionar la jurisdicción fiscal correcta que se aplique a ti.
Este artículo solo tiene fines educativos. Este contenido se te presenta "tal cual" únicamente con fines informativos y educativos, sin declaración ni garantía de ningún tipo. No debe interpretarse como un asesoramiento financiero, legal o de otra índole profesional ni pretende recomendar la compra de ningún producto o servicio específico. Debes buscar consejo particular de asesores profesionales idóneos. Los productos mencionados en este artículo pueden no estar disponibles en tu región. Dado que este artículo es producto de la contribución de terceros, ten en cuenta que las opiniones expresadas pertenecen al tercero colaborador y no reflejan necesariamente las de Binance Academy. Para obtener más información, lee nuestro aviso legal completo. El valor de una inversión puede bajar o subir, y podría darse el caso de que no recuperes el monto invertido. Solo tú eres responsable de tus decisiones de inversión. Binance Academy no se responsabiliza de ninguna pérdida en la que puedas incurrir. Este material no se debe interpretar como una asesoría financiera, legal o de otra índole profesional. Si deseas obtener más información, consulta nuestros Términos de uso y la Advertencia de riesgo.