A legfontosabb tudnivalók
A kriptovalutákra vonatkozó adók világszerte változóak. Néhány ország vagyonként kezeli a kriptovalutákat, és tőkenyereség-adót számít fel utánuk, míg mások jövedelemadót alkalmaznak. Vannak olyan országok is, ahol egyáltalán nem kell adózni a kriptovaluták után.
Nem csupán az eladás tartozik az adóköteles tevékenységek közé. Adóköteles lehet a kriptovalutákkal folytatott kereskedés, a kriptovaluta elköltése vagy megkeresése bányászat és stake-elés révén. A személyes tárcában tartás vagy a tárcák közötti átutalás általában adómentes.
A szabályozások még mindig fejlődésben vannak. A kormányok egyre világosabb adózási szabályokat és egyre szigorúbb jelentési kötelezettségeket vezetnek be, ezért fontos, hogy a kriptokereskedők és -befektetők naprakészek legyenek.
Bevezetés
A kriptovaluta-adók a lakóhelyedtől függően más és más módon működhetnek. Míg egyes országok magas adókat vetnek ki a kriptovalutákra, mások egyáltalán nem adóztatják őket. Minden kormánynak más szabályai vannak a kriptovaluták besorolására, ami meghatározza, hogy mennyi adót kell fizetned.
Hogyan adóztatják a kriptovalutákat?
A legtöbb országban a használat módjától függően adóztatják a kriptovalutákat. Sok helyen a kriptovalutát vagyonként vagy befektetési eszközként kezelik, ami azt jelenti, hogy tőkenyereség-adó vonatkozik rá, amikor eladják vagy kereskednek vele (ugyanúgy, mint a részvények esetében). Vannak olyan országok is, amelyek jövedelemadót számítanak fel, ha bányászattal, stake-eléssel kriptovalutát keresel, vagy ha áruk és szolgáltatások fizetésére használod.
Ahogy említettük, a kriptovaluta-adózási szabályok mindenhol mások és mások lehetnek. Most áttekintünk néhány általános szabályt, mielőtt külön-külön megvitatnánk a különböző országokat, de ne feledd, hogy az itt közölt információk kizárólag oktatási célokat szolgálnak. Ha bizonytalan vagy a kriptovalutákkal kapcsolatos adózási helyzetedet illetően, javasoljuk, hogy konzultálj egy képesített adószakértővel a lakóhelyeden.
Mikor kell a kriptók után adót fizetni?
A kriptovaluták kereskedése vagy befektetése során a leggyakoribb adóköteles tevékenységek a következők:
Kriptovaluta eladása készpénzért – Ha Bitcoint vagy más kriptót adsz el készpénzért, akkor adót kell fizetned az esetleges profit után.
Kriptovaluta eladása másik kriptovalutáért – Általában adóköteles tevékenység, ha átváltasz egy kriptovalutát egy másikra (pl. ETH eladása SOL-ért).
Vásárlás kriptovalutával – Ha az árukért vagy szolgáltatásokért kriptovalutával fizetsz, az olyan, mintha eladnád őket, így adóköteles lehet.
Kifizetés kriptovalutában – Ha bányászol, stake-elsz, vagy kriptovalutában kapsz kifizetést, azt általában jövedelemként adóztatják.
Amikor nem kell adót fizetned a kriptovaluták után
Kriptovaluta vétele és tartása – Ha kriptovalutát vásárolsz, és nem adod el, általában nincs adókötelezettséged.
Átutalás a tárcáid között – A kriptovaluták mozgatása a személyes tárcák között általában adómentes.
Kriptovaluták adóztatása a különböző országokban
Amerikai Egyesült Államok
Az amerikai adóhatóság, az Internal Revenue Service (IRS) a kriptovalutát vagyonnak tekinti. Ez azt jelenti, hogy tőkenyereség-adót kell fizetni, amikor a kriptovalutát eladják, amikor kereskednek vele vagy elköltik. A adókulcs attól függ, hogy mennyi ideig tartják a kriptovalutát:
Rövid távú nyereségek (egy évnél rövidebb ideig tartották) – A szokásos jövedelemadó szerint adózik (10% és 37% között).
Hosszú távú nyereségek (több mint egy évig tartották) – Adó mértéke: a jövedelmedtől függően 0%, 15% vagy 20%.
Ha a kriptovalutát bevételként, például bányászatból vagy stake-elésből szerzik, akkor az adott személy szokásos adókulcsa szerinti jövedelemadót kell megfizetni. Az IRS 2025 óta azt is megköveteli, hogy a kriptovaluta-brókerek jelentsék be a tranzakcióikat az 1099-DA űrlapon.
A kriptovaluta-veszteségeket fel lehet használni a nyereségek kompenzálására, és a befektetők évente legfeljebb 3000 $-t vonhatnak le a szokásos jövedelmükből.
Kanada
Kanada a kriptovalutákat árucikként kezeli, és az adózás attól függ, hogyan használják őket:
Eladják a kriptovalutát, vagy kereskednek vele – Tőkenyereség-adót kell fizetni, de csak a profit 50%-a adóköteles.
Keresetként kapnak kriptovalutát – Üzleti bevételnek minősül, és akár 33%-os szövetségi adót, plusz tartományi adókat kell utána fizetni.
A kriptovaluta-kereskedésekből származó veszteségek segíthetnek csökkenteni a következő évek adóköteles jövedelmét.
Egyesült Királyság
A Egyesült Királyság a kriptovalutákat vagyonként kezeli. Tőkenyereség-adó alkalmazandó, amely a jövedelmi sávod szerint változik:
Alapadót fizető adóalanyok – 10% adó az éves keretet (2024-től 3000 GBP-t) meghaladó nyereségre.
Magasabb adókulcsú adófizetők – 20% adó a nyereség után.
Ha a kriptovalutát bányászattal, stake-eléssel vagy fizetésként keresed meg, azt jövedelemként adóztatják. A veszteségeket felhasználhatod az adóköteles nyereséged csökkentésére.
Ausztrália
Ausztráliában az ausztrál adóhatóság (ATO) a kriptovalutát vagyonnak tekinti, és tőkenyereség-adót kell fizetned, amikor eladod vagy kereskedsz vele:
Rövid távú nyereségek (kevesebb mint egy év) – Normál jövedelemként adóztatják (akár 45%-os kulccsal).
Hosszú távú nyereségek (több mint egy év) – 50% adókedvezményt kapsz.
A kriptovalutát te keresed meg, akkor jövedelemként kezelik, és az adókulcsok az egyén bevételétől függnek. A kriptovaluta-veszteségeket át lehet vinni a jövőbeli nyereségek kompenzálására.
Japán
Japán egyike azoknak az országoknak, ahol a legmagasabb a kriptovaluták adókulcsa. A kormány a kriptonyereségeket vegyes jövedelemként kategorizálja, ami a következőt jelenti:
Az adókulcsok a jövedelemtől függően 15%-tól 55%-ig terjednek.
A veszteségeket nem lehet más adóköteles bevételek csökkentésére felhasználni.
A japán adórendszer kevésbé vonzó a kriptobefektetők számára. Ugyanakkor már tárgyalnak a reformokról, hogy kedvezőbbé tegyék a rendszert a hosszú távú befektetők számára.
Országok, amelyek nem adóztatják a kriptovalutákat
Néhány ország egyáltalán nem adóztatja a kriptovalutákat, ami népszerűvé teszi őket a befektetők körében. Ide tartozik az Egyesült Arab Emírségek, Málta és a Kajmán-szigetek.
Egyesült Arab Emírségek (UAE)
Az Egyesült Arab Emírségek nem számít fel személyi jövedelemadót vagy tőkenyereség-adót a kriptovalutákra. Azonban a kriptovalutákkal foglalkozó vállalkozásokra 9%-os társasági adó vonatkozhat.
Az Egyesült Arab Emírségek kriptovaluta-barát központként pozicionálta magát, így sok blokkláncrajongó és cég számára vált vonzóvá.
Málta
Málta 0%-os adókulcsot kínál a hosszú távú kriptonyereségekre, azonban a rövid távú kereskedésekre (15%-35% közötti) jövedelemadót vet ki. Az ország a világos szabályozási keretrendszeréről ismert, amely arra ösztönzi a kriptovállalkozásokat, hogy az ő joghatóságukon belül működjenek.
Kajmán-szigetek
A Kajmán-szigeteken nincs jövedelemadó, tőkenyereség-adó vagy vállalati adó a kriptovalutákra, így adóparadicsom a befektetők számára. A régió népszerű helyszínné vált a kripto-fedezetialapok és a blokklánc-startupok számára.
Merre tart a kriptovaluta-adózás?
A kriptovaluta-adók folyamatosan változnak, ahogy a kormányok próbálnak lépést tartani az iparággal. Néhány fontos trend:
Világosabb szabályozások – Egyre több ország állít fel világos adózási szabályokat a kriptobefektetők számára.
Szigorúbb jelentéstételi követelmények – Sok kormány megköveteli a kriptovaluta-tőzsdéktől, hogy jelentsék be a felhasználók tranzakcióit az adóhatóságoknak.
Globális adózási normák – A jövőben nemzetközi iránymutatások születhetnek az adóelkerülés megakadályozására.
Mivel a szabályok folyamatosan változnak, fontos, hogy tájékozott maradj országod adózási szabályaival kapcsolatban, hogy elkerüld a büntetéseket.
Záró gondolatok
Nagyon eltérőek lehetnek a kriptovaluta-adók attól függően, hogy hol élsz. Néhány helyen magasak az adók, míg másutt egyáltalán nem adóztatják a kriptovalutákat. Ha kriptovalutába fektetsz, vagy kereskedsz vele, mindenképp járj utána az országod adózási szabályainak. A tranzakciók nyomon követése és egy adószakértői konzultáció segíthet a szabályok betartásában és a felesleges bírságok elkerülésében.
A kriptovaluták utáni adózásnak nem kell bonyolultnak lennie. A megfelelő információk birtokában okos pénzügyi döntéseket hozhatsz, és elkerülheted a kellemetlen meglepetéseket az adózási időszakban.
További olvasnivaló
Felelősségkorlátozó nyilatkozat: a Binance nem nyújt adó- vagy pénzügyi tanácsot. Az országának adókeretrendszerétől függően előfordulhat, hogy adót kell fizetnie, amennyiben áruféleségekkel kereskedik, és az esemény tőkenyereséget (vagy -veszteséget) eredményez. A kriptovalutákra érvényes adószabályozási keretrendszer országonként eltérő, ezért erősen javallott adótanácsadóhoz fordulnia, hogy további tájékoztatást kapjon jövedelemadó környezetéről. Az Önre vonatkozó helyes adóügyi illetékesség kiválasztásáért Ön felel.
Ez a cikk kizárólag oktatási célokat szolgál. A jelen bejegyzés tartalmát változatlanul, annak eredeti formájában bocsátjuk rendelkezésre kizárólag általános tájékoztatási és oktatási céllal, bárminemű felelősség- vagy garanciavállalás nélkül. Az itt leírtak nem tekintendők pénzügyi, jogi vagy egyéb szakmai tanácsadásnak, sem egy konkrét termék vagy szolgáltatás megvásárlására tett javaslatnak. Javasoljuk, hogy megfelelő szaktanácsadóktól kérj tanácsot. Előfordulhat, hogy a cikkben említett termékek nem érhetők el a régiódban. Amennyiben a cikk harmadik fél közreműködőtől származik, felhívjuk figyelmed, hogy abban a harmadik fél közreműködő véleménye fejeződik ki, és nem feltétlenül tükrözi a Binance Academy véleményét. Kérjük, további részletekért olvasd el a teljes felelősségkizáró nyilatkozatunkat. A digitális eszközök ára ingadozhat. A befektetés értéke csökkenhet vagy nőhet, és az is előfordulhat, hogy nem kapod vissza a befektetett összeget. A befektetési döntéseidért egyedül te felelsz, és a Binance Academy nem vállal felelősséget az esetlegesen felmerülő veszteségeidért. Az itt leírtak nem minősülnek pénzügyi, jogi vagy egyéb szakmai tanácsnak. További információért tekintsd meg Használati feltételeinket és a Kockázati figyelmeztetést.