Ratele de lichiditate

Ratele de lichiditate 

Ratele de lichiditate sunt un tip de măsurători financiare utilizate pentru a măsura capacitatea unei organizații de a plăti obligațiile pe termen scurt și pentru a evalua sănătatea financiară generală a acesteia. Aceste rate ajută la obținerea de informații valoroase asupra capacității unei companii de a gestiona provocările financiare și îi ajută pe investitori să ia decizii informate. 

Care sunt cele mai frecvente moduri de a calcula ratele de lichiditate?

Există trei rate de lichiditate populare care pot să indice capacitatea unei companii de a-și îndeplini obligațiile de împrumut pe termen scurt. Cu toate acestea, este important de reținut că aceste rate nu sunt suficiente pentru a înțelege sănătatea financiară generală a unei companii. 

1. Rata curentă 

Rata curentă măsoară capacitatea unei companii de a plăti datorii curente, folosind activele sale curente. Cu cât rata este mai mare, cu atât poziția de lichiditate a organizației este mai puternică. Formula pentru această rată este următoarea:

2. Rata de lichiditate imediată

Rata de lichiditate imediată, denumită în mod obișnuit rata test-acid, măsoară capacitatea unei companii de a face față obligațiilor pe termen scurt cu activele sale cele mai lichide. Formula este următoarea:

3. Rata de numerar

Rata de numerar este o rată de lichiditate conservatoare, deoarece ia în considerare doar deținerile de numerar ale unei companii. 

Înțelegerea calculelor ratei de lichiditate

Ratele de lichiditate ajută la o evaluare cantitativă a sănătății financiare pe termen scurt, dar trebuie interpretate adecvat pentru ca acestea să fie utile.

Dacă valoarea numerică dată de rată este egală cu unu, înseamnă că compania are valoarea exactă a activelor necesară pentru a-și acoperi pasivele curente. Dacă acest număr este sub unu, atunci compania nu are activele necesare pentru a-și acoperi pasivele curente. Cu toate acestea, situația ideală pentru o rată de lichiditate ar fi un număr mai mare de unu, deoarece aceasta indică faptul că compania își poate acoperi pasivele în mod confortabil.

Cu toate acestea, este esențial să folosiți ratele de lichiditate împreună cu alți indicatori financiari, standarde din industrie și date istorice pentru a înțelege cu adevărat starea generală de sănătate și robustețea unei organizații.