Ratios de liquidité

Ratios de liquidité 

Les ratios de liquidité sont un indicateur financier utilisé pour déterminer la capacité d’une organisation à payer ses obligations à court terme et évaluer sa santé financière générale. Ces ratios aident à obtenir des informations précieuses sur la capacité d’une entreprise à gérer les défis financiers, et aident les investisseurs à prendre des décisions éclairées. 

Quelles sont les manières les plus courantes de calculer les ratios de liquidité ?

Il existe trois ratios de liquidité populaires qui peuvent indiquer la capacité d’une entreprise à satisfaire ses obligations de prêt à court terme. Cependant, il est important de noter que ces ratios seuls ne suffisent pas à comprendre la santé financière dans son ensemble de l’entreprise. 

1. Ratio courant 

Le ratio courant mesure la capacité d’une entreprise à rembourser ses dettes courantes en utilisant ses actifs courants. Plus le ratio est élevé, plus la position de liquidité de l’organisation est forte. La formule de ce ratio est la suivante :

2. Ratio rapide

Le ratio rapide, communément appelé le ratio de liquidité relative, mesure la capacité d’une entreprise à satisfaire ses obligations à court terme avec ses actifs les plus liquides. La formule est la suivante :

3. Ratio de trésorerie

Le ratio de trésorerie est un ratio de liquidité conservateur, car il ne tient compte que des liquidités de l’entreprise. 

Comprendre les calculs des ratios de liquidité

Les ratios de liquidité aident à fournir une évaluation quantitative de la santé financière à court terme, mais ils doivent être interprétés de manière adéquate pour être utiles.

Si la valeur numérique donnée par le ratio est égale à un, cela signifie que l’entreprise a le montant exact d’actifs pour couvrir ses dettes courantes. Si ce nombre est inférieur à un, alors l’entreprise n’a pas les actifs pour couvrir ses dettes courantes. Cependant, la situation idéale pour un ratio de liquidité serait un nombre supérieur à un, car cela indique que l’entreprise est en mesure de couvrir ses dettes confortablement.

Néanmoins, il est essentiel d’utiliser les ratios de liquidité conjointement avec d’autres indicateurs financiers, les normes de l’industrie et les données historiques pour vraiment comprendre la santé et la force globales de l’organisation.